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杨老师
应该进应付账款,乙方按照已支付金额开具发票 查看全部回复
2658
甘老师
按报表的实际资产总额填 查看全部回复
2474
高老师
应交所得税=959100.45*2.5% 查看全部回复
2936
如果是真实发生的业务,准备好对应的合同、发票复印件、资金往来证明,如果涉及货物,入库单验收单及物流信息单据等,以备税局稽查 查看全部回复
9446
许老师
通常企业所得税和利润表里的所得税费用是对应的,分录为,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
4295
小小
已经开了的发票,一定要在当季度反映出来 查看全部回复
3180
季初填资产负债表六月末的数,季末填九月末的数 查看全部回复
1963
季初填六月末的数,季末填九月末的数 查看全部回复
1728
安叔老师
如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上 查看全部回复
5162
国家审计和民间审计相对于审计客体而言,皆为外部审计,都具有较强的独立性。 二者存在以下区别: (1)审计方式不同。国家审计提强制审计,民向审计是受托审计。 (2)审计对象不同。国家审计的对象主要是各级政府及其部门的财政收支情况及公共资金的收支、运用情况。民间审计的对象包括一切营利及非营利单位。 (3)审计监督的性质不同。 (4)审计实施手段不同。国家审计是无偿审计,民间审计是有偿审计。 (5)审计的独立性不同。国家审计体现为单项独立,民间审计体现为双向独立。 (6)所依据的审计准则不同。国家审计所依据的是审计署制定的国家审计准则,民间审计则依据的是中国注册会计师协会制定的独立审计准则。 查看全部回复
19275
tammy老师
主要是看总机构的情况,一样的判定标准,资产总额不超过5000万,人数不超过300人,年度应纳税所得额不超过300万 查看全部回复
1937
andy老师
事务所一般是需要带有全部流水和余额的银行资料 查看全部回复
2725
patience
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3789
请问是执行什么会计准则 查看全部回复
4830
可以 查看全部回复
6638
不可以 查看全部回复
4942
要缴纳;暂做是货到票款到的情况下可以做暂估,但次月初就要红冲暂估,后续收到发票根据发票信息入帐就好 查看全部回复
2588
谭老师
可以先暂估支出 查看全部回复
2380
借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
2073
企业所得税按季度预缴 查看全部回复
2149
成本和管理费用已经计算到最大了,可以利用税收优惠政策,少交企业所得税 查看全部回复
1908
个人所得税是代扣代缴性质,不计入利润表的 查看全部回复
3264
现在的政策是,小规模纳税人开增值税普票免征增值税,专票3%的征收率。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3587
研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
3212
7 查看全部回复
4839
是的 查看全部回复
2242
更正申报,然后修改数据 查看全部回复
4279
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3416
12月末 查看全部回复
3533
实际发生的成本、费用、可以税前扣除的损失、以前年度的亏损等 查看全部回复
2249
不是抵扣企业所得税,而是抵扣应纳税所得额(也就是利润总额) 查看全部回复
3550
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3078
冰山老师
你上期申报了加速折旧优惠,那就这期顺延申报 查看全部回复
3431
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2828
是查账征收么 查看全部回复
3715
左边是本月,右边是本年累计是吗 查看全部回复
2530
增值税申报涉及的是营业收入,企业所得税申报涉及营业收入成本和利润等,所以有关联的是营业收入,两个税申报的营业收入要一致 查看全部回复
3157
你们的应纳税所得额大于300万,不能享受小微企业企业所得税优惠了 查看全部回复
2126
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2328
退税是你们多缴纳的还是税收返还呢 查看全部回复
2209
预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2458
增值税和企业所得税都按照6000来填 查看全部回复
1736
小妮老师
企业所得税税负率=企业应纳所得税÷企业营业收入×100% 查看全部回复
2171
根据利润表填报 查看全部回复
2220
清岚
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9443
一般是税务局看到有疑点的才会查账 查看全部回复
4719
王苗苗老师
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
2616
实际业务入帐 查看全部回复
2447
Lucky
小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
1964
这个是他们建设的,预期能为企业带来收益的,符合固定资产的定义 查看全部回复
2751
不能直接抵扣企业所得税,而是作为成本费用列支,从而减少利润,降低企业所得税 查看全部回复
3924
在异地有项目的,需要在报验地预缴税款 查看全部回复
5227
就把差额的原因写清楚就好了 查看全部回复
2883
就按照这样写就行了 查看全部回复
2614
是的,如果次年汇算清缴前发票还没回来,需要纳税调增。要补多少税得看公司属不属于小微企业,应纳税所得额是多少 查看全部回复
2393
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3898
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3175
年利润≤100万的,减按12.5%,按20%税率征收 查看全部回复
3286
没关系,你补计提的折旧的凭证出在8月那里 查看全部回复
2176
wam
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-年初未分配利润 查看全部回复
4643
企业所得税和印花税在机构所在地缴纳 查看全部回复
3054
个体户首先要到税局确定是查账征收还是核定征收入 查看全部回复
3959
企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
2127
企业会计制度第七章106条规定(五)营业外收入和营业外支出,是指企业发生的与其生产经营活动无直接关系的各项收入和各项支出。营业外支出包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、债务重组损失、计提的无形资产减值准备、计提的固定资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。个人所得税的税款滞纳金应该通过营业外支出科目核算 查看全部回复
2294
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3420
2110
企业所得税税负率=企业所得税/收入 企业所得税=(累计收入-累计成本费用-以前年度未弥补亏损)*税率 查看全部回复
2436
有限公司是不是要聘请员工,缴纳的个税是帮员工代扣代缴的,个税是员工承担的,不是公司承担的 查看全部回复
2362
你们实际发货是哪一个数据 查看全部回复
1229
为什么你们审计数量带小数点呢 查看全部回复
1813
红冲所得税的缴纳及计提分录,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,但金额用负数表示 查看全部回复
1984
电子税务局点击【特色业务】—【风险提示】—【风险自查】模块进行查看反馈。 查看全部回复
2437
木言
根据增值税报表上的销售收入和账面收入去核对差异 查看全部回复
2598
还有因增值税产生的税金及附加 查看全部回复
2708
不包括的 查看全部回复
5194
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1835
(1)新办的中外合营企业,合营期在10年以上的,从开始获利的年度起,第一年免征所得税,第二年和第三年减半征收所得税。1983年9月2比中华人民共和国六届人大常委会第二次会议决定延长减免税期限,改为第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (2)农业、林业等利润较低的中外合营企业和在经济不发达的边远地区开办的中外合营企业,除了在获利的头五年减免所得税外,还可以在以后的十年内继续减征企业所得税15%~30%。 查看全部回复
8302
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。是根据应纳税所得额和企业所得税税率计算的。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 查看全部回复
1918
venus老师
60-成本—相关费用大于等于—15241.76 查看全部回复
4983
建议不要重叠 查看全部回复
3507
第一个表是必须要申报的,固定资产的那个牵涉就申报不牵涉0申报 查看全部回复
2657
100万以下部分2.5%,100万-300万部分5% 查看全部回复
2750
你想要看什么、 查看全部回复
2337
收购股权 借:长期股权投资 dai:现金 营业外收入 查看全部回复
5145
利润20万,未超过100万,企业所得税=20*12.5%*20%=0.5 查看全部回复
2282
是按应纳税所得额交的,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损 查看全部回复
8562
不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
2478
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2491
企业所得税通常所有企业都是按季度交的。 查看全部回复
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植; 查看全部回复
4872
社保单位部分可以抵扣企业所得税 查看全部回复
3887
你是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
2472
一般纳税人吗? 查看全部回复
2730
就是报告对应的年份 查看全部回复
2538
你需要编制什么? 查看全部回复
3185
1、内部控制也要讲成本效益原则。 2、若由总经理来担任组长,将不利内控执行、监督 3、设计、运行应当董事会! 由于考试的原则性较强,建议咨询下培训班的老师! 查看全部回复
6506
25% 查看全部回复
2390
工资发放一般直接从公户发放,工资都算成本和费用的,可以抵扣所得 查看全部回复
2451
要看什么收入,如果是专款专用,且你们单独核算,通常作为不征税收入处理; 查看全部回复
2455
这种情况是需要退回重开的 查看全部回复
5817
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