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甘老师
一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
12604
孙老师
是按照利润总额*适用税率计算 查看全部回复
2487
秦枫老师
季度企业所得税申报表 2022一季度季初=2021年12期末数字 2022一季度季末=2022年3月期末数字 2022二季度季初=2022年3月期末数字 2022二季度季末=2022年6月期末数字 查看全部回复
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你好,季度计算出利润总额够,如果有足够的可弥补亏损,那么不用缴纳企业所得税 查看全部回复
3157
Harry老师
你好,是全年累计发生额。 查看全部回复
3824
patience
是的,开票就有收入,有收入就要考虑企业所得税 查看全部回复
2849
你好同学,根据利润总额的一定比例计算即可 如果有大额调整项的话,适当考虑一下 查看全部回复
2755
查账征收还是? 查看全部回复
6102
杨老师
企业第二季度的企业所得税季度申报表,根据第二季度的财务报表进行填写,营业收入、营业成本、利润总额等根据二季度的累计数一一对应填写。然后系统会自动显示出上个季度企业实际预交的所得税的部分,并计算出本季度应纳所得税的金额。另外,如果企业符合小微企业的,应该勾选对应的选项 查看全部回复
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根据财税〔2000〕91号及财税〔2008〕159号的相关规定,合伙企业转让股权取得收入,属于财产转让收入,其所得属于合伙企业的生产经营所得,依据合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则,对于个人合伙人,按照“经营所得”应税项目,适用5%-35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;对于法人合伙人,应当按适用税率计算缴纳企业所得税。 查看全部回复
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可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
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利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3880
许老师
企业层面需要缴纳增值税和附加税、企业所得税 查看全部回复
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因为什么原因导致补缴的 查看全部回复
5000
不需要 查看全部回复
5972
不包括 查看全部回复
2493
可以 查看全部回复
3175
用的小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
1879
是的,填普通发票就可以 查看全部回复
2528
高老师
内审岗位? 查看全部回复
2244
包括 查看全部回复
3162
刚刚不是说了,小规模和一般纳税人不影响企业所得税,他2的企业所得税一样的 查看全部回复
3615
税负率是增值税的吧? 查看全部回复
3084
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2422
小规模和一般纳税人是增值税有区别,所得税没有区别 查看全部回复
2891
如果社会团体取得非营利组织免税资格 ,其会费收入可以免征企业所得税。 查看全部回复
2659
填0.01 查看全部回复
2940
应该一样的,查下是哪个数据填写错了,更改过来就好 查看全部回复
3754
这种情况需要把开具的发票红冲或者作废重新开具 查看全部回复
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你好, 新租赁准则承租人除了短期小额租赁外,将釆用实际利率法对租赁业务计息出账,替代原来直线法下的租赁费。由于要以摊余成本乘以折现率得出当期财务费用,因此,在无法取得合同内含利率的,规定以增量借款利率为折现率。 查看全部回复
12583
季度预缴的时候,先按上年情况进行判定 查看全部回复
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有种情况,5月份发放4月的工资 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则准则呢 查看全部回复
2822
一般按申报个税的人数计算 查看全部回复
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①确定固定资产记录是否完整,反映的内容是否正确;②确定固定资产的期末余额是否正确;③确定固定资产在会计报表上的披露是否恰当;④确定固定资产是否属于被审计单位所有。 查看全部回复
3441
公司还没业务吗? 查看全部回复
3023
同学你好 不可以 但是你可以做账的时候在6月暂估这一笔 这样就可以达到在6月减少成本 少交企业所得税 查看全部回复
2400
企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 查看全部回复
2165
同学你好。既然你们有进项抵扣,那证明你是一般纳税人,一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次,你购进的商品最好是有。而且专票,没有其他途径可以少交增值税和企业所得税, 查看全部回复
3848
如果有资产负债表根据报表数据填写;如果第一季度没发生过业务,帐务是从4月开始,资产总额期初期末都填写0 查看全部回复
2974
增值税申报期限看电子税务局的税费种认定信息中的期限要求 查看全部回复
2730
(收入减成本减费用)*适用税率 查看全部回复
2547
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2969
是只针对海口自由贸易港的 查看全部回复
2365
税务和法务没有问题,审计也不会有问题的 查看全部回复
3593
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4767
符合条件的居民企业之间的股息、红利收入,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入,为免税收入,不计入企业应纳税所得额征税。 查看全部回复
3904
股权转让,如果转让方是公司的话,需要缴纳企业所得税和印花税 查看全部回复
2778
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
3745
做当期损益即可 借:所得税费用 dai:银行存款 查看全部回复
5578
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3296
需要登录国税电子税务局,首页会提示你企业所得税汇算清缴没有做,点进去填报就可以了 查看全部回复
3409
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3557
去年注册的公司,今年都要做企业所得税年报 查看全部回复
3768
小妮老师
广告费支付允许扣除的标准为利润总的12% 利润总额=5000-1200-2600=1200 查看全部回复
4366
安叔老师
不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
6336
是的 查看全部回复
6091
一般都是确定重点科目审核,其他科目采取其他审计程序 查看全部回复
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个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2695
度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
2357
客户为什么会问这个问题。实操中,一般会说收入-成本-费用有多余的情况下,会说还差多少成本票。但这不是合规操作哈,我们应该按照实际情况入账报税,不能人为调整 查看全部回复
2881
累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
4426
tammy老师
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
5003
符合小型微利企业税收优惠政策的话,所得税=50*12.5%*20%=1.25(万元) 查看全部回复
5152
广宣费、业务招待费、福利费、职工教育经费、租赁费、劳保费、开办费等 查看全部回复
3529
按权责发生制 查看全部回复
2784
哪三个表?是需要更正以前年度汇算清缴? 查看全部回复
4260
企业所得税在项目地预缴0.2% 查看全部回复
3315
企业会计准则:投资性房地产采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第4号——固定资产》。 查看全部回复
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红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2550
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
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有个弥补以前年度亏损表 查看全部回复
2908
企业所得税都是按照企业应纳税所得额*适用税率计算的 查看全部回复
2922
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2483
如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
6734
席俊义
依据股权转让所得,在完成股权变更后确认所得收入 查看全部回复
3572
有实收资本吗? 查看全部回复
3999
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2958
是的,具体看当地要求 查看全部回复
2603
待办事项里就可以看到,你可以按照我的信息模块,税种核定模块来核对一下每个月需要申报的税种 查看全部回复
3873
你登录电子税务局里面有需要申报的信息,财务报表一般纳税人季度申报,小规模纳税人年度申报 查看全部回复
3340
一般电子税务局每月申报期会显示应申报的事项 查看全部回复
3509
①借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2388
厚积薄发
哪个盖改错了? 查看全部回复
4789
曹老师CPA
亲,这个不分小规模和一般纳税人 查看全部回复
2904
夏老师
借银行存款dai应交税费一所得税 查看全部回复
3142
根据公司实际业务情况取得成本发票就好,还有工资、社保等费用 查看全部回复
2232
目前只有1-5月数据,这个不好说 查看全部回复
2263
所得税的申报表,具体就是当季度的收入、成本、费用填写 查看全部回复
2560
如果没有其他调整项目,是的 查看全部回复
2604
任何虚增成本以及隐匿收入来减少所得税的行为都是违法行为,不建议该操作 查看全部回复
2667
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2972
是的,用现在公司名字开票 查看全部回复
3232
根据账上利润表填写申报表就好 查看全部回复
2453
大宁老师
有的 查看全部回复
2975
把事情的原委说明清楚就好 查看全部回复
2551
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2480
可以,没有问 查看全部回复
4243
增值税和所得税都有各自的税负率 查看全部回复
3623
第三种 查看全部回复
22896
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