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王苗苗老师
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
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业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4273
甘老师
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
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patience
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2797
秦枫老师
同学你好 ,可以啊 ,在电子税务局就可以更正,但是有更正次数限制,一般可以更正4次! 查看全部回复
3524
企业所得税想要降低,就是增加成本费用,或者利用弥补亏损等 查看全部回复
2776
企业所得税么?没有什么好的方法、无法是增加工资成本、增加材料成本、目前的的小微政策享受还不够么?你们是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
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高老师
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
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小妮老师
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2327
许老师
以开票总金额是308940.7作为营业收入计算利润。印花税=308940.7*0.3‰*50%=46.34 查看全部回复
3279
用这个金额作为营业收入,减去营业成本、费用等计算出应纳税所得额。如果符合小型微利企业税收优惠政策,依法享受就好 查看全部回复
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不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
4582
审计工作与会计工作还是有一定相关性的,审计主要是对会计凭证、会计账簿和会计报表等财务会计资料及其所反映的财政、财务收支活动的真实、合法、效益进行审查和评价。审计需要以会计资料为前提和基础,离开了财务会计资料,审计工作很难进行。 查看全部回复
1886
批发和零售种子、农药是免征增值税的,批发和零售化肥需要缴纳增值税。需要依法缴纳企业所得税 查看全部回复
4653
可以 查看全部回复
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特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款2000万,这部分预售收入按税法规定10%的毛利率,这里应填2000×10%=200万,即在实际利润额上在加上200万计算预缴税款 查看全部回复
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查财务报表,以实物为对象。对存货、固定资产或货币资金的时点状态或期间状况进行审计。以账务为对象。对因提供、销售商品或劳务产生的债权债务的产生依据,期间过程和时点状态进行审计。以规则为对象。对制度、计划、任务、标准、流程等的执行过程及结果进行审计。 查看全部回复
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1.1万元可以做营业外收入,合同和收据作为附件 查看全部回复
3021
安叔老师
车是公司的还是业务员的呢 查看全部回复
3489
杨老师
目前没有相关的优惠政策,只能按照正常税法允许扣除的折旧作为成本或费用抵减收入 查看全部回复
2014
利润=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+补贴收入+投资收益(等)-主营业务成本-其他业务成本-营业外支出-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用 查看全部回复
2335
有交纳么 查看全部回复
2097
清岚
是的 查看全部回复
2657
有影响哎 会造成你多缴税款 如果你三季度利润依然很大 能完全覆盖所有的预缴 也就没有什么问题 查看全部回复
4147
本期数据是4-6月的,上期金额指的是1-3月的数据 查看全部回复
3384
谭老师
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
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享受加速折旧了可以填,要是不享受空表保存就行 查看全部回复
6447
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4143
本年累计金额填1-6月的金额 查看全部回复
2095
孙老师
你好,是款项无需偿付了是吧 查看全部回复
3018
暂估费用、还是货物 还是工程成本? 查看全部回复
2309
Icy 何
投资企业和被投资企业是什么行业的 查看全部回复
3160
不包括,能保持一致最好 查看全部回复
7193
从业人数一般填你们公司社保人数,资产总额来自资产负债表的期末余额,下面的累计金额来自利润表 查看全部回复
3276
你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3073
李伟老师
不好意思同学,老师刚看到你的消息 查看全部回复
2712
Harry老师
你好,按实际情况确实零申报就可以 查看全部回复
2024
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
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小微企业企业所得税年应纳税所得额100万元以内综合税率2.5%(应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%),100-300万元综合税率5%(应纳税所得额减按25%计算,税率20%) 查看全部回复
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营业外支出会体现在利润表上,企业所得税正常申报就行 查看全部回复
2795
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3127
你刷新一下或者换个浏览器试试呢 查看全部回复
4009
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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税务局有说明按照1个点交纳所得税的原因么 查看全部回复
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增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4897
借:银行存款,dai:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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审计主要学习审核账务合理,规范,审查报表,审计现金,存货, 查看全部回复
2436
资产合计是负数? 查看全部回复
2963
你好,个体户不交企业所得税 交个人所得税 查看全部回复
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《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕74号)规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税;对先征税后返还和先征后退的,应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。 查看全部回复
2003
总资产 查看全部回复
2612
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5373
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3177
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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你好,按利润表上的利润总额按实填写即可。 查看全部回复
3387
账上需要做所得税费用 查看全部回复
3034
如果是查账征收的小微企业应纳税所得额=不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4641
二季度利润总额乘以你们公司适用的所得税税率 查看全部回复
4598
季度所得税申报表中的营业费用 不含费用 就是利润表的主营业务成本 查看全部回复
2966
不加 查看全部回复
2691
非独立核算的话,纳入母公司一起申报即可 查看全部回复
4407
企业所得税里面不包含个人所得税 个人所得税是个人交的,不是企业交的 查看全部回复
2521
(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2907
哪一个?信息是否没发全 查看全部回复
通常是不会强制要去退税的 查看全部回复
11164
填0.01 查看全部回复
3752
因为税金及附加属于企业经营所发生的成本费用,可以在所得税前扣除 查看全部回复
4126
新增三项扣除标准吗 查看全部回复
2967
按你们实际的从业人数填报 查看全部回复
3509
Annina老师
填累计数据 查看全部回复
4171
分公司独立核算吗 查看全部回复
3295
审计收费的水平、归档期限的要求和注册会计师所使用的语言文字等,均不属于确定审计工作底稿格式、要素和范围的主要考虑因素。 查看全部回复
3002
解析: 注册会计师应当了解与会计差错相关的控制,而不是会计差错更正相关的控制。 查看全部回复
5661
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2811
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4111
tammy老师
既然是更正,肯定是以正确的收入填进去 查看全部回复
3800
在三季度申报的时候修改吧 查看全部回复
3603
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26942
不需要 查看全部回复
5081
费用为什么需要调整? 是无票支出么,还是票据不合规 在A105000表扣除项目其他栏次调增 查看全部回复
3236
3628
是小企业会计准则 么 查看全部回复
6557
合伙企业不用申报企业所得税 查看全部回复
3972
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目…… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 查看全部回复
企业所的税是根据应纳税所得额来计算的 查看全部回复
2730
分支机构 查看全部回复
6814
食堂建造是用于职工食堂,职工福利么 查看全部回复
4580
有没有收到退款 查看全部回复
2302
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3443
需要交税的 上月没作废这个月申报的时候需要先交税 然后红字发票开了之后再做红冲的分录 查看全部回复
2479
增值税在7月份申报时可能会多缴,如果你是一般纳税人,增值税有做够的进项票,可以多认证一些进项 查看全部回复
4162
稍等,我给你找找,平台有这方面的课程讲解 查看全部回复
2380
同学你好 只有企业所得税汇算清缴的时候 相当月对全年数据进行汇总和调整 所以只有年报的时候才有 查看全部回复
6828
如果固定资产加速折旧了需要填,如果没有不需要填这份表 查看全部回复
4290
企业所得税是根据利润来计算的 查看全部回复
3091
个数申报人数和社保人数的差异在? 查看全部回复
7682
可以入账,但是是否可以税前扣除要自行判断,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
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小微企业,利润总额126.663万元,应交企业所得税=100*0.125*0.2+26.663*0.25*0.2=3.83315万元 查看全部回复
2641
你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2807
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