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甘老师
根据《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)规定:自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 查看全部回复
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安叔老师
建议更正下 查看全部回复
3992
夏老师
计提工资薪金和收入没有关系。 查看全部回复
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微尘
根据什么确认的收入 查看全部回复
3703
杨老师
账面也少了,所得税申报表也少了? 查看全部回复
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可以加进去,(期初成本+本期加入成本)/未接转面积,算出单位成本 查看全部回复
3113
丁老师CPA
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3489
孙老师
两者不冲突 查看全部回复
3688
谭老师
普票的部份不做销项税 查看全部回复
19082
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
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1、收到单位的代购资金作会计分录如下: 借:银行存款, dai:应付账款。 2.支付代购商品货款。 借:应付账款—甲单位, dai:银行存款。 3.收取手续费。 借:应付账款—甲单位, dai:代购代销收入, 应交税金—应交增值税。 4、退还多余款。 借:应付账款—甲单位, dai:银行存款。 1、收到代销商品时,作会计分录如下: 借:受托代销商品, dai:代销商品款—乙单位。 2、代销商品售出后,开出代销清单,作会计分录如下: 借:银行存款, dai:应付账款—乙单位。 应交税金—应交增值税(销项税额)。 同时冲减“代销商品款”与“受托代销商品”账户。 借:代销商品款—乙单位, dai:受托代销商品。 3、收到委托单位开出的增值税专用发票,作会计分录如下: 借:应交税金—应交增值税(进项税额), dai:应付账款—乙单位。 4、计算代销手续费时,作会计分录如下: 借:应付账款—乙单位, dai:代购代销收入。 5、付还受托单位代销商品款,作会计分录如下: 借:应付账款—乙单位, dai:银行存款。 6、按代销收入计算税金。 借:代购代销收入, dai:应交税金—应交增值税。 查看全部回复
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麻烦拍一下发票全景 查看全部回复
3611
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
5680
年成本费用大概多少? 查看全部回复
6167
1% 查看全部回复
2488
厚积薄发
没开票吧,可以暂估入库 查看全部回复
3213
税务账上可以写个坏账处理的报告,记到营业外支出 查看全部回复
3777
报税包含这一笔了吗 查看全部回复
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按照收取客户的住宿费,记收入,可以开票记收入,也可以不开票记收入 查看全部回复
3874
因为成本就不含税 查看全部回复
5615
权责发生制: 1.收入8000 2.收入:11000 3.费用:1200 4.收入:0 5.收入:0 收入=8000+11000=19000 费用=1200 利润=19000-1200 收入实现制: 1.收入:8000 2.收入:0 3.费用:0 4.收入:9000 5.收入:6000 收入=8000+9000+6000 查看全部回复
4008
小小
是以谁的名义出口? 查看全部回复
如果没有发票可以暂时入账,不得税前扣除,汇算清缴是需要调减的 查看全部回复
4784
冲减你们的采购成本科目 查看全部回复
4089
木言
国债利息收入200万免税调减 查看全部回复
10117
提供装修服务吗 查看全部回复
4030
tammy老师
计入预收账款或待摊费用,按期摊销 查看全部回复
3578
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4436
请问你季度的销售额有没有超过45万? 查看全部回复
你那专票的税率是按1%开的吗? 查看全部回复
3276
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3220
大宁老师
对方有没有开具红字发票给你? 查看全部回复
3734
销售折扣要把折扣率开在同一张发票 查看全部回复
2658
库存商品是负数的原因是什么? 查看全部回复
3822
小妮老师
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
你这是资源再生类公司吧 查看全部回复
4964
正常是的 查看全部回复
3680
Amy老师
不含税的 查看全部回复
3905
venus老师
对的 查看全部回复
2752
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
6466
从4月1日起到12月31日增值税不需要交 查看全部回复
4711
可以 查看全部回复
3886
高老师
只有管理费一项收入,计入主营业务收入 查看全部回复
3359
需要 查看全部回复
3052
李伟老师
采购直接卖,接库存商品dai应付账款等 查看全部回复
3485
绾绾
选的税收编码是什么 查看全部回复
4582
应该不会啊 查看全部回复
4140
一般小规模企业都是可以开具普通发票的,而且蔬菜是免税发票,尽量找一些可以开具发票的供应商 查看全部回复
3718
不好意思,发错了 查看全部回复
3652
1.采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天; 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天; 3.采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天; 4.采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天; 5.委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天; 6.销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天; 7.纳税人发生下列视同销售货物行为,增值税纳税义务发生时间为货物移送的当天: 查看全部回复
4542
手工录凭证 查看全部回复
2849
Annina老师
没开票的做无票收入申报 查看全部回复
3821
制造费用结转到生产成本。 查看全部回复
2566
是的 查看全部回复
4409
根据发票信息做分录就好 查看全部回复
2730
是 查看全部回复
3423
需要交的,应按产权转移书据适用万分之五的税率缴纳印花税 查看全部回复
3097
明细太多要开具发票清单 查看全部回复
3656
Yan
按一个点算的收入 查看全部回复
4155
你们是商贸公司? 查看全部回复
3013
电子税务局可能校验不通过,建议去大厅门前申报 查看全部回复
3574
不含税 查看全部回复
4046
不需要,免税收入内申报 查看全部回复
3563
垃圾处理。 查看全部回复
3900
你这个有产值结算单是证明你生产出来。并不是销售的呀。所以你不用做收入。 查看全部回复
2996
一般纳税人13%小规模3% 查看全部回复
4637
不需要 查看全部回复
3180
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,其他应收款,dai银行存款 查看全部回复
4125
易老师
附表1 查看全部回复
2552
小规模纳税人开不了增值税专票 查看全部回复
4548
不可以,一般按照合同金额计算 查看全部回复
3439
3303
可以不做处理 查看全部回复
3316
不合理 查看全部回复
3420
Leaf
3月份取得固定资产分录 借:固定资产 应交税金-增(销) dai:银行存款 查看全部回复
3649
可以按正确的填上去 查看全部回复
2606
石老师
买赠的话 按照实际收到的款项作为含税额开票。 记账的时候赠送也算视同销售, 要单独计算销项税 查看全部回复
3562
归老师
低值易耗品销售 借:应收 dai:销项 其他业务收入 查看全部回复
3192
如果是小微企业,可以享受所得税优惠政策,按照你的假如那么是500*2.5% 查看全部回复
3557
小规模开票票 直接按照发票中税额 dai记 应交税费-增值税-简易计税。 缴费时 借应交税费-增值税-已交税额 dai银行存款。 查看全部回复
3218
看你收到的钱填 查看全部回复
3481
你发票入账dai方挂哪个科目 查看全部回复
4891
你好,可以按照收入比例进行分摊 查看全部回复
3232
法人借钱给公司吗? 查看全部回复
4545
您好,如果有一笔社保支出,是计入成本还是费用呢 查看全部回复
3063
企业所得税年交5万吗? 查看全部回复
3687
陈爱琳
采购物品按照采购价格算成本,销售商品算收入,运费算费用。 查看全部回复
3784
基本的收入,成本,费用,亏损表 查看全部回复
3479
劳务 查看全部回复
4619
哈哈老师
肯定不行,内账又不是别的公司怎么卖给公司 查看全部回复
4395
同一县市的,按调拨处理 查看全部回复
7908
当年实际缴纳的增值税/营业收入=增值税税负率 同理 当年实际缴纳企业所得税/营业收入=所得税税负率 查看全部回复
2943
一般纳税人向小规模纳税销售货物,开13%的普票 查看全部回复
3730
是自己公司使用过的固定资产 查看全部回复
2924
你们代垫运费 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
2697
贺老师
按业务类型设置科目,符合收入的要确认收入 查看全部回复
3168
那不能销掉,你入账了只能确认收入才能销了 查看全部回复
3297
开票出去计入收入 查看全部回复
patience
收入和成本是一一对应的,成本正常结转 查看全部回复
3626
具体的数据如实填报土地增值税税额 查看全部回复
3690
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