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燕子老师
你好,当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2449
安叔老师
点击后面的生成凭证 查看全部回复
2383
杨老师
原则上不可以,在建工程只能结转到固定资产 查看全部回复
6832
许老师
年末未分配利润=200×(1-10%-5%)-80+60 查看全部回复
2544
木言
利润分配一般是按所占股权份额进行分配,如果经全体股东一致同意也可以不按所占份额进行分配。如果分红账务处理为: 1、股东大会宣告派发现金股利时: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利时: 借:应付股利 dai:银行存款 若当年不分红不需要账务处理 查看全部回复
2201
patience
可以 查看全部回复
3725
清岚
之前的应收账款挂账原因是什么,之前不是清账了,怎么还会有挂账? 查看全部回复
2863
可以看之前的凭证是否有错误记账,然后核对资产负债表哪里不平,对着科目余额表调整, 查看全部回复
1932
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
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你好,销售抗癌药品选择简易计税的话,进项税额不得抵扣 查看全部回复
2328
可以一次性结转 查看全部回复
6377
原材料是直接出售还是用于下一步的继续加工 查看全部回复
1998
会计处理: ①发出材料 借:委托加工物资 dai:原材料 ②支付运杂费 借:委托加工物资 dai:银行存款 ③支付加工费 借:委托加工物资 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 ④收回加工物资 借:库存商品 dai:委托加工物资 查看全部回复
2169
andy老师
需要 查看全部回复
3996
甘老师
正常是收入成本要匹配的 查看全部回复
2900
第二个凭证,费用不能在dai方,借方负数 查看全部回复
1486
你的意思是进项税额为什么不结转么 查看全部回复
3221
王苗苗老师
借 应交税费-应交增值税销 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税,借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进 查看全部回复
1831
稍等 查看全部回复
3087
是自然人之间股权变更么 查看全部回复
1910
召开公司股东大会,签订股东转让协议,修改公司章程 查看全部回复
2644
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
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稍等,你的问题有点长,我看下 查看全部回复
3858
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3394
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1955
你们这个月实收已经收到,先暂估入库 查看全部回复
9769
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
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还需要把所得税费用结转到本年利润 查看全部回复
2490
月末不用结转 查看全部回复
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如果停产是季节性等正常原因造成的,那么这些水电费、折旧费用、人工费用可以计入制造费用,等生产产品的时候再转入生产成本。像季节性和修理期间的停工 查看全部回复
3421
有人为调节利润的嫌疑。可以在今年汇算的时候把结转成本的这一部分调增 查看全部回复
2643
去年开的采购商品的专票入账了么 查看全部回复
1898
限定性净资产的限制已经解除,应当对净资产进行重新分类,将限定性净资产转为非限定性净资产。借限定性净资产 dai非限定性净资产 查看全部回复
2704
是小企业会计准则么 查看全部回复
2681
可以的 查看全部回复
3079
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4750
只是明细科目不对 查看全部回复
2097
使用分步法 查看全部回复
2804
要是遗留问题1、从问题开始就查找原因,把科目余额列明清楚然后结转;2、遗留问题先不处理,在接手时把问题交接清楚,后期按照正确的处理 查看全部回复
3212
未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润。它在以后年度可继续进行分配,在未进行分配之前,属于所有者权益的组成部分。 查看全部回复
3374
车间停产期间的设备折旧和摊销计入管理费用 查看全部回复
1994
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2893
云峰老师
同学你好,属于22年的要计入22年里。不结转进不到当年账里。 查看全部回复
7493
需要的 查看全部回复
2190
同学你好,资产负债表是根据资产=负债+所有者权益恒等式生成的,一般不会只要会计分录不错,科目试算平衡,一般是不会出错的 查看全部回复
需要年末结转的,2022年年末应该结转的,借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2874
1、结转到新会计期间使用友U8软件,在新会计期间之前,需要进行结账处理,以确保会计凭证的准确性和完整性。打开友U8软件,点击“会计处理”,在弹出的界面中,点击“结转”,弹出结转界面,在结转界面中,设置结转日期为新会计期间的第一天,然后再点击“结转”按钮,系统会自动计算结转后的期末余额,在出现结转成功提示后,结转就完成了。2、结转到新会计期间后的处理结转到新会计期间后,应该完成一些必要的处理,以确保新会计期间的准确性和完整性。首先,应该核对上一期间的结账凭证,以确保准确性,其次,应该清理上期间的无效凭证,以及检查损益科目的结转情况,确保损益科目的准确性,最后,应该根据新会计期间的情况,设置相应的会计科目,以保证会计科目的准确性。总之,使用友U8进行年底结转,要确保结转的准确性和完整性,在结转到新会计期间后,还要完成相应的处理,以保证新会计期间的准确性和完整性。 查看全部回复
17588
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3004
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4030
娜娜老师
如果发生销售了确认收入的同时也要结转成本,是否结转成本与购货没有关系 查看全部回复
5110
1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
4197
是的,是先做本年利润 结转到 利润分配—未分配利润的分录,然后再做分红的分录。 查看全部回复
3757
亲,你好,结转损益-结转本年利润-分红 查看全部回复
4523
合集数 查看全部回复
1984
应交增值税明细科目还有其他余额吗 查看全部回复
2996
汇兑损益本来就需要结转的 查看全部回复
2787
高老师
如果执行小企业会计准则,可以放在2022年12月结转 查看全部回复
3022
tammy老师
是的 查看全部回复
3429
开专票时需要价税分离的 查看全部回复
2484
一般在结转损益前 查看全部回复
2640
什么问题呢 查看全部回复
2434
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
年末的时候如果增值税进项大于销项并且不存在预缴增值税的情况,则不需要做账务处理,如果增值税进项小于销项,则需要将销项与进项的差额结转至应交税费—未交增值税科目,具体的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);dai:应交税费—未交增值税;这笔分录做完后,该应交税费—应交增值税的二级科目余额为0。待实际缴纳时:借:应交税费—未交增值税,dai:银行存款! 查看全部回复
2617
本年利润是多少 查看全部回复
1939
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
3063
孙老师
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4292
谭老师
全部已经销售了吗? 查看全部回复
3101
建议四季度报的时候,冲回调整,按全年实际成本和利润申报 查看全部回复
2737
你可以把之前的错误分录原路红字冲销 查看全部回复
2326
结转水电费?这个没有涉及税率啊,是销售水电费开具发票才有税率 查看全部回复
2462
提现和发货结转没有关系,你商品出库,就需要结转成本 了,一般按月结转 查看全部回复
2771
银行待结转科目没有这个科目的, 查看全部回复
1551
是什么业务呢, 查看全部回复
1702
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
李伟老师
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看全部回复
2351
进项大于销项情况下,增值税结转分录如下: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
1827
同学你好,年末结转增值税的会计分录: (1)结转进项税额 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——应交增值税(进项税额) (2)结转销项税额 借:应交税费——应交增值税(销项税额) dai:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) (3)结转进项税额转出 借:应交税费——应交增值税进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税 (4)转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或dai。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3008
2815
你可以把余额全部一起结转了 查看全部回复
2408
达到预定可使用状态时就可以转固定资产核算 查看全部回复
1713
同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
2805
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
厚积薄发
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3086
是小企业会计准则么,是的话,可以 查看全部回复
1860
分录是正确的,没有问题 查看全部回复
3850
2549
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2369
你看一下期末结转的成本对不对,是不是多结转了。 查看全部回复
2631
你这是什么做账软件 查看全部回复
2666
根据你们完工进度确认收入的时候把工程施工转入你的成本 查看全部回复
2961
我今年未提取盈余公积 那么年末还需要结转吗,是指什么。年末要结转本年利润的,本年利润结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
4451
不用做处理 查看全部回复
3273
看本年利润期末是在dai方还是在借方 查看全部回复
1424
对,但是你金额是红字,负数的话分录借dai调换一下 查看全部回复
1662
法定盈余公积不一定要提取。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,可以不再提取。盈余公积是按利润提的,没有利润不用提。法定盈余公积和任意盈余公积的提取与否由他们的名称就可判断,“法定”必须提取;“任意”即自己决定提取。 一般是在年末的时候计提 查看全部回复
4939
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7061
可以下月结转 查看全部回复
3335
是卖出去的货物成本 查看全部回复
库存商品-自制半成品相当于原材料,在生产商品时,需要这个自制半成品 查看全部回复
2368
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3442
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