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李伟老师
当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 查看全部回复
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王苗苗老师
借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
534
andy老师
上面两家给的是含税金额还是不含税的 查看全部回复
1211
很久了一直是季度30万 查看全部回复
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wam
想查清楚的话,就要逐一核查每一笔销项、进项与申报表的关系 查看全部回复
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在"管理费用"科目下增设"执业责任保险费"明细科目,核算事务所根据有关法律法规发生的执业责任保险费。事务所在确认执业责任保险费时,借记"管理费用——执业责任保险费"科目,dai记"银行存款”、“其他应付款”等科目。 查看全部回复
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要看在申报本期增值税的时候有没有递减预缴的增值税 查看全部回复
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李可可
1%的普票有减征额的,2,247.45 查看全部回复
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您好,具体什么问题 查看全部回复
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你好同学,对应的成本可以暂估 查看全部回复
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跨境电子商务零售出口免征增值税、消费税 查看全部回复
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是车间工人还是车间管理员 查看全部回复
993
李凤
二月开始计提,当月购入固定资产下月开始计提折旧 查看全部回复
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安叔老师
可以合并一起做 查看全部回复
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意思1月开具了红字负数专票 查看全部回复
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申报表截图发一下 查看全部回复
1149
秦枫老师
有的 查看全部回复
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tammy老师
那你现在就冲减多计提 查看全部回复
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杨英芝老师
可以,重新生成报表,然后更正申报 查看全部回复
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你实际的业务是国际货运代理么? 查看全部回复
1725
Annina老师
进项税大于销项税不需要缴纳 查看全部回复
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可以呀,可以不要之前的,重新填制凭证 查看全部回复
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现在是已经跨年了 查看全部回复
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计提了工资 实际没发放 也正常零申报个税是吗?是的 查看全部回复
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跨年了么 查看全部回复
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易老师
是的 查看全部回复
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你入系统之后是系统提折旧,次月提,但是你想让数据一致是吧? 查看全部回复
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是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
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借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1283
收到 查看全部回复
1970
看资产负债表上,往来科目有余额,而且账上还有存货 查看全部回复
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固定资产计提减值准备是账面价值和可收回金额做对比 查看全部回复
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存货的成本和可变现净值孰低原则是,成本低了,按照成本计算,可变现净值低了,按照可变现净值计算,但是要计提存货跌价准备是吗 查看全部回复
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固定资产减值准备的计算方法 固定资产出现减值迹象,应按照固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值孰高者确认固定资产可回收金额。如果可回收金额<固定资产原值-累计折旧,则减值金额=固定资产原值-累计折旧-可回收金额。 查看全部回复
1451
西贝老师
同学你好,提示没有采集重新采集就可以了 查看全部回复
1346
哈哈老师
对,是的 查看全部回复
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可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
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季度结束的那个月月末,3,6,9,12月月末 查看全部回复
1678
购进的材料用作什么用途了 查看全部回复
1565
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
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计提的话可以之前计提,正常如果你4月份申报申报的是3月份实际发放的 查看全部回复
4219
理论上是需要交的 查看全部回复
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固定资产计提减值准备是不是要拿账面净值和可收回金额做对比,不是的。当可收回金额低于账面价值时,确认固定资产发生了减值,要计提固定资产减值准备 查看全部回复
1129
Harry老师
你好,小规模纳税人未开票收入填写申报表需要根据企业的收入来确认对应的栏次,如果企业的收入超过了起征点,则填入申报表第一行,应征增值税不含税销售额(3%征收率),如果没有达到起征点,则填入第9行。免税销售额和第10行小微企业免税销售额。 查看全部回复
1721
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5265
是的,如果计提了减值准备就包括,没计提过就不包括 查看全部回复
1662
1159
账簿记错了,用划线更正 查看全部回复
865
需要 查看全部回复
1673
云峰老师
你好同学,你需要知道你有多少进项税,才能知道增值税及附加有多少 查看全部回复
1316
借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
622
木言
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就是期末余额应该是5000证明需要计提4000的存货跌价准备 查看全部回复
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同学你好,和合同类型是一致的 查看全部回复
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税务师晓雨
可变现价值假如是50,成本为40说明没有减值,账面价值就是成本 查看全部回复
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账面价值=账面余额-存货跌价准备 查看全部回复
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你好同学,是的。如果我们企业执行的是小企业会计准则,就不需要计提减值准备。 查看全部回复
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1、销售货物或者应税劳务,为收讫销售款纳游项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票洞李销的当天。 同时,对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”,按销售结算方式的不同,又具体规定为: (1)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天; (2)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天; (3)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天; (4)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天; (5)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天; (6)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天; (7)纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。 2、进口货物,为报关进口的当天。 特别注意:增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 查看全部回复
1529
燕子老师
是的,如果可变现净值低于成本,表示存货的价值可能已经下降,需要进行减值处理,计提存货跌价准备 查看全部回复
1540
谭老师
1548
你好,增值税抵扣的原理是:应交的税费=销项税-进项税。其中,销项税是指企业销售产品或提供服务所应缴纳的增值税,而进项税则是企业购买商品或接受服务所支付的增值税。企业在计算所应交纳的增值税时,可以把购买商品或接受服务所支付的增值税作为预缴税款进行抵扣,从而减少实际需要缴纳的增值税额。 查看全部回复
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补缴增值税一般会有滞纳金,但是滞纳金不得税前扣除,所以一般不影响企业所得税 查看全部回复
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免征 查看全部回复
970
有税务风险吗?没有成本票,如果在汇算清缴前没取得合规票据的话,可以纳税调增的,一般没有风险的。 查看全部回复
1456
月末结转增值税 借,应交税费—应交增值税—转出未交增值税 dai,应交税费—未交增值税 查看全部回复
1585
借 无形资产 dai 应付账款 查看全部回复
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固定资产当月减少当月仍然需要计提折旧,从下月起停止计提折旧。固定资产6-9月更新改造 ,6月计提折旧,7月停止计提折旧 查看全部回复
1450
固定资产更新改造期间,停止计提折旧,达到预定可使用再开始折旧 查看全部回复
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Leaf
需要做进项税额转出 查看全部回复
1702
固定资产厂房20.21两年忘记了计提折旧怎么弄?可以补计提折旧的 查看全部回复
1157
50万是含税金额么 查看全部回复
1497
入账时可以附在凭证后面 查看全部回复
1333
外贸企业出口业务既要办理出口退免税申报,同时要进行增值税纳税申报,增值税纳税申报需要填写增值税纳税申报表 查看全部回复
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你好,一般外贸出口企业如果是购进货物出口,取得的专用发票用于办理退税,不能进入进项抵扣。当然如果是购进货物用于内销,取得的进项可以作为进项税额参加抵扣。 外贸企业是实行免退税。 查看全部回复
1622
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1448
你好同学,不合适。最好是小于原价 查看全部回复
1089
1.企业计提员工工资时,会计分录为, 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬——应付职工工资 2.企业发放员工工资时,会计分录借:应付职工薪酬——应付职工工资 dai:银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
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销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
patience
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1212
年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入,需要修改以前增值税报表做无票收入吗? 查看全部回复
1479
方便发下截图么 查看全部回复
1163
增值税留抵退税不是一定要申请是吧?不是非得申请留底退税,如果符合条件了,也可以不申请 查看全部回复
1073
你好同学,那就要看你通过他们确认了多少收入,如果不含税收入乘以税率减去你提供的进项税仍有应纳税额,他们就会扣这个税金 查看全部回复
1510
同学你好,记账凭证后附申报表,缴款凭证以及完税证明 查看全部回复
1707
做进项转出 查看全部回复
1726
基本上可以这么算。有无利润是有区别的,如果企业亏损是不交企业所得税的 查看全部回复
1600
以前年度的实收资本记错了,应该怎么调整,可以在本年度冲红原来的凭证然后做正确的凭证吗,可以 查看全部回复
1641
有产生增值税,全部是普票么 查看全部回复
1482
是开出发票么 查看全部回复
1460
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。 查看全部回复
1016
需要的 查看全部回复
1393
比如,上个月管理人员工资多记500 这个月发放的时候冲减 借管理费用,-500 dai应付职工薪酬-500 查看全部回复
1630
在固定资产的预计使用寿命内计提折旧 查看全部回复
1174
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1411
这个是缴纳社保的 查看全部回复
1930
同学你好,将进销项结转至转出未交增值税,然后借:转出未交增值税 dai:未交增值税 就可以了 查看全部回复
849
这个是冲减分录 查看全部回复
972
使用企业会准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
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