老师您好,我单位上年末计提了应收账款的坏账准备,分录为借:信用减值提失/贷:坏账准备,并对信用减质损失作了结转,分录为借:本年利润/贷:信用减值损失。 本年初应收账款已经收回,那账面的坏账准备余额是不是需要冲减了啊?分录应该怎样做呢? 谢谢!#物业#
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你好,企业所得税汇算清缴后需要退税,去年已经计提并缴纳五万多,现需要退税两万多,退回后不想用以前年度损益做账,可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用,把退回的金额挂其他应收款吗?这样做会有什么问题吗?#其他行业#
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2023年6月份,甲公司发生销项税额130000元,进项税额108 500元,进项税转出10400元。假定上月末无留抵税额,计算应转入未交增值税金额并编制当月该分录及次月上缴增值税的分录#出纳#
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无票收入的增值税纳税义务发生时间是怎么确定的?我公司主营房屋出租,其中有一项业务是我公司加价代收租户的电费,然后以正常价缴纳给北京市电力。我发现我以前的会计从2018年开始就没有将这部分电费收入计入收入交税,我现在想算一下滞纳金。#房地产#
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6000的应收账款,2023年底计提了坏账:借:信用减值损失300 贷:坏账准备300;借:递延所得税资产9 贷:所得税费用-应交所得税9,24年5月收回了6000,怎么做会计分录#服务业#
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4月份新建的账套,先把发生的几笔简单的业务凭证都做完了,期初余额还没有登记,是不是就不能出报表,还有我在财务软件上显示看了一下账不平,怎么办?期初余额都登记什么呢,需要打印银行流水,一笔一笔和发生的业务对一下吗#服务业#
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老师,请问一下,法定盈余公积超过注册资本50%的部分必须调整至任意盈余公积吗?还是可以调也可以不调,如果可以调整,需要开股东大会决议吗?调整了有什么影响吗?谢谢老师! 举个例子,注册资本100万,截止目前已经计提盈余公积60万,其中法定盈余公积55万,任意5万。法定盈余公积超过50%部分即5万,怎么办呢?#商业#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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老师您好,我是小规模,之前一直都是类似零申报,没啥业务,去年政府拆迁,我们收到了一笔拆迁款,有70多万,但是我们没有成本,我计提了68万的成本,现在成本几乎到齐了,想问一下汇算清缴表如何填写#出纳#
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老师您好,我现在进行企业所得税汇算清缴,这个企业之前一直类似零申报,去年来了一笔政府拆迁补助款,成本发票在我12月份的帐都没有,我是计提了68万的成本,现在成本发票到齐了,发票金额差了2千元左右,然后现在进行汇算,如何填写呀#出纳#
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您好,我们企业是房屋租赁企业。我现在正在做汇算清缴。我们加价代收租户的电费,然后以正常价交给北京市电力公司。本来加价代收电费应该进收入,代付应该进成本,但是我都忘记进了。我打算入在今年2024年的账上,交增值税和滞纳金。那请问我现在汇算时需要调增电费收入,调减电费成本吗?#房地产#
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老师:印花税按照未税交,涉及合同。我们合同是这样签的:总金额11.3万,含增值税13%。没有明确写增值税1.3万,可以吗? 合同要不要除了写税率,还写增值税多少。 这样又太麻烦,有的税是除不断,准确金额和税票肯定有分的差异。 合同签订是怎样要求的? 有总金额,只写税率多少可以吗?#工业制造#
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请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
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老师好,我们上个月发现有个异常发票,就在抵扣当月做了进项转出,补缴了税金和滞纳金,这个月报税系统又自动带出来让做进项转出,专管员让把已经更改的申报表再改回来,在本月进行进项转出,补缴的那部分税费必须要退税吗?能不能做留抵数?感谢老师解答#出纳#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#高新企业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#其他行业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#工业制造#
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你老师,上报这个增值税时候,等于这个月公两笔业务,其中有个公司开了一张蓝票,又开了一张红票,直接冲掉了,那这个新电子税务局上报增值上面需要体现吗,需要自己填嘛。我看上面已经给我算好了。#出纳#
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