通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
去年12月份会计凭证计提折旧错误凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03,贷:管理费用 累计折旧 23307.03,今年发现正确凭证应该是借:管理费用 累计折旧 23307.03 贷:累计折旧23307.03,今年如何调整?#服务业#
1620
幼儿园民办非企业,幼儿园的用的房子是,个人租幼儿园的,没有开发票,只写了协议,个人也没有取得发票,请问,个人出租给幼儿园的这个房子需要交什么税,每个月5万。免增值税吗,幼儿园能抵扣吗, 还有幼儿园名下没有车,员工有车,给幼儿园用,产生的加油票子,能入账吗,用来抵扣利润? 幼儿园所有电脑,打印机,以前买的时候没要发票为了便宜点。所以也不能计提折旧吗?因为没有发票,跪求大神告诉! 幼儿园的房子是老板自己的,之前幼儿园法人也是老板本人,但是因为没有开发票,只写了个租房协议,最近幼儿园法人变更成别人了。需要怎么做才能避免多交。#服务业#
3515
你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答#服务业#
3607
老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
4967
计提工资是按照应发工资还是实发工资?借:管理费用1808 贷:应付职工薪酬-工资1808 实发工资:借:应付职工薪酬-工资1808 贷:银行存款1500 其他应付款308 (不明白的是,这个其他应付款是缴纳社会保险个人扣除的部分,这个也要计提到管理费用里面吗)#商业#
2110
A企业于2019年12月20日取得某项固定资产,原价为750万元,使用年限为5年,会计上采用年数总和法计提折旧,净残值为零。税法规定该类固定资产计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用直线法,净残值为零。2021年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为250万元。 会计处理怎么做呢#注会CPA#
5161
我是刚才那个多计提九万那个人,你说的借:其他应付款九万,贷:利润分配九万,这个分录做在2023年的账本里还是2022的? 2.如果所得税纳税调增的话,申报的时候,这个分录里的九万,直接申报在2023年第一季度吗,还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去?#其他行业#
2933
2022年多计提了10000管理费用,当时做借:管理费用10000,贷:其他应付款10000,年末未发生,忘记年底红冲了,预计企业所得税汇算清缴前也不会发生。 现在2023年对于多计提的管理费用10000,怎么做会计分录呢,我们是用的小企业会计准则,并且预计汇算清缴后产生企业所得税,需要补缴,那么会计分录又怎么写呢? 年度财务会计报表已经申报,没有把一万改过来,如果做纳税调增后,这个会计报表还要改吗#其他行业#
1952
购买四台装载机,合同含税价124万,按揭的,发票未到,已暂估入账。 借:固定资产-暂估 124万 贷:长期应付款 124万 后续发票到了如何账务处理,含税入账,固定资产暂估值大于发票上原值。在所得税汇算清缴前收到发票,多计提的管理费用需要调整吗? #商业#
2223
对于已经计提了减值准备的固定资产,如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种 因素发生了变化,使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的,对以前期间已计提的固定资产减 值准备在转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备,且减值转回后的账面金额不超过不考虑 减值因素情况下的账面净值的限额内予以转回。 这段现在还适用么?可以列在审计报告附注里面么?#注会CPA#
1822
老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 贷:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?#初级#
2555
财务部应根据国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使办法》的通知财企[2012]16号规定,公司以上年度实际营业收入为计提依据,采取进方式按照标准平均逐月提取。 这个怎么提取?#房地产#
2728
老师 去年每个月计提12000的办公租金 然后 问 去年开票回来了只能开6400一个月的发票 去年的账已经结了 计提用的借管理费用租金贷其他应付款租金 去年收到发票没调整 我今年2月才接手 想问下怎么调整这个分录#工业制造#
1978
你好,上年计提盈余公积分录错了, 借利润-未分配 6万贷盈余公积6万 借利润-未分配 6万贷利润提取法定6万 跨年了,我直接做了负数分录,财务报表的稽核还是差 正确应该怎么冲销这爱错误分录#服务业#
2155