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金额大吗 查看全部回复
2753
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3898
同学,问题请描述清楚一些 查看全部回复
3539
张老师
全部的分录? 查看全部回复
4925
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
4188
李伟老师
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
982
wam
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1184
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1582
安叔老师
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1021
王苗苗老师
是车子之前漏入账了么 查看全部回复
1009
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1264
可以的,正常就是收到利息,借 银行存款 正数 借 财务费用-利息 负数. 查看全部回复
824
木言
根据《企业会计准则》,对于国库现金管理存款、借出款项这种资产,只允许结算,不能发行新股或股票、发出债券或其他债权券,因此资产不能发生任何转让,只能使用单分录核算,比如通过应收票据、应收账款等科目来核算其增减变动。而股权投资、应收股利等资产具有转让性,可以发行新股或股票、发出债券或其他债权券,收付款双方具有现金流入和流出,因此使用双分录核算,即一条借方分录记录“资产基金”科目增加金额,一条dai方分录记录“现金”科目减少金额。 查看全部回复
1321
杨老师.
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1360
西贝老师
同学你好,已经存入银行借银行存款没有问题的哈 查看全部回复
1411
可以,但是按规范处理的话,预付的款项记到预付账款科目 查看全部回复
815
李凤
需要 查看全部回复
1673
借 资产处置损益(或dai) dai 固定资产清理(或借) 查看全部回复
941
andy老师
个人独资企业老板去取钱的话看取现的是什么款 查看全部回复
1656
是账套中途建账过么 查看全部回复
1529
patience
收到津贴为什么不在发放给员工 查看全部回复
1113
杨老师
借:固定资产 dai:未分配利润 借:未分配利润 dai:累计折旧 查看全部回复
1209
云峰老师
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
1540
暂估总投资是什么 查看全部回复
1917
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1958
拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1684
收到 查看全部回复
1845
请问研发支出20w是一直挂账么,没有结转到其他科目吧。 查看全部回复
1873
tammy老师
退保的分录就跟你之前的分录相反就好了 查看全部回复
1154
借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
2978
刘淑萍
你原来的会计软件还能用吗 查看全部回复
2112
收到外汇时,借:银行存款-外币账户外币金额*外币汇率,dai:应收账款、预付账款等 查看全部回复
2182
住房公积金分公司和个人两部分,公司部分需要计提,借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金,缴纳时,借 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1798
其他应收款如果确定收不回来了计入营业外支出 查看全部回复
1707
哈哈老师
您好,收到补助借银行存款 dai营业外收入-高新补助 查看全部回复
1426
厂房是自建的还是租赁的 查看全部回复
2419
实操里面可以,全部挂其他应付款 查看全部回复
2425
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2890
一般是不需要结转的。 查看全部回复
2211
税务师晓雨
合并报表通常和其他应收款抵消,做相反的分录 查看全部回复
2046
那个差异是正常的 查看全部回复
3036
小规模做账没有应交税金-增值税-进项。 查看全部回复
2718
Annina老师
你直接坐到新增加的明细删除就行 查看全部回复
1891
1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
好的 查看全部回复
1914
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
8021
正在看 查看全部回复
2137
金额少了还是多了呢 查看全部回复
2865
冲减销售成本 查看全部回复
2275
那个不是科目,是资产负债表的项目,是流动资产下面的明细项目的明细,要录期初金额,是下面各个明细科目 查看全部回复
1741
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2723
许老师
是的,你的理解没错 查看全部回复
1368
正常业务挂账没有关系的 查看全部回复
2790
采用方案一好一点 查看全部回复
2319
金额大么 查看全部回复
1926
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3370
燕子老师
您好,一般情况下,备抵科目的会计分录,计提时,借:资产减值损失等科目,dai:坏账准备等相关准备等科目。实际发生时,借:坏账准备等相关准备等科目,dai;相关资产类科目 查看全部回复
2250
装修期间的所有支出先计入在建工程 查看全部回复
2423
是什么时候确认收入的 查看全部回复
3990
小妮老师
配饰、线材在整个手链中占比比较小可以在采购时按照易耗品处理 查看全部回复
2578
你的意思是A公司挂了2个科目,应收账款和预收账款 查看全部回复
2015
长期股权投资-损益调整下的余额是什么原因? 查看全部回复
2476
你的意思冲减销售成本么 查看全部回复
3212
认缴的不用账务处理 查看全部回复
2221
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4063
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2755
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3315
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1993
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4729
10月份你们入账的发票还未认证,发票要退还给对方 查看全部回复
2222
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2653
这个是退休工资,如何后期需要转给老板个人,dai其他应付款 查看全部回复
2523
是种植蓝莓的,蓝莓苗木是应该入生产性生物资产 查看全部回复
5920
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2613
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3284
这个单位价值大于5000,使用年限超过1年,建议计入固定资产核算 查看全部回复
2536
高老师
计入固定资产 借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai银行存款或应付帐款等 查看全部回复
6442
颜老师
如果调整的话,需要出具说明的 查看全部回复
4984
是的 查看全部回复
3971
可以写在一起 查看全部回复
2385
你可以把预收账款理解为预收账款 查看全部回复
2183
你好,新的政府会计准则已经不需要通过资产基金核算了 查看全部回复
2285
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3314
清岚
期初直接根据之前的期初数带入就行了 查看全部回复
4513
可以备注更改哪一年那一月几号凭证,原分录红冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2209
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
2150
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4111
生产成本一般余额在借方 查看全部回复
3769
预付账款如果dai方,可以设置应付账款借方余额 查看全部回复
2979
民间非营利组织由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益,应当计入当期收入或者费用。 查看全部回复
2804
如果是可以循环用的且不随产品出售,可以计入周转材料 查看全部回复
2573
会涉及未确认融资费用 查看全部回复
2310
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2772
要看试算平衡表具体哪里不平衡 查看全部回复
2870
收回来直接冲销多结转的成本 查看全部回复
3218
营业外收入 查看全部回复
2467
是建账么,期初数据根据科目余额表录入,科目和对应的期末余额录进去,不用录分录 查看全部回复
2128
损益类科目都需要结转的 查看全部回复
2966
你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额 查看全部回复
2440
应付账款 查看全部回复
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