登录/注册
安叔老师
现在小规模纳税人原3%的税率到年底是免税的 查看全部回复
2529
厚积薄发
根据《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)(以下简称《办法》): 第二条 增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记: (一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的; (二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。也就是说,连续12个月或在12个月期间应税销售额累计达到500万以上,小规模就必须申请成为一般纳税人。 逾期仍不办理的,次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。 查看全部回复
3804
丁老师CPA
你好,你们单位开红色信息表就可以了,开票页面打开有一个红字信息表填开。 查看全部回复
4380
李伟老师
退保了怎么还重新开票 查看全部回复
3243
从一般纳税人那里进货 查看全部回复
7575
一般纳税人增值税是月报的,企业所得税是季度的 查看全部回复
2898
tammy老师
现在小规模没有说要达到一定的金额和一定的标准才可以作为一般纳税人,可以自己选择转为一般纳税人。 查看全部回复
3561
杨老师
软件系统建议咨询一下软件客服哦,他们更专业 查看全部回复
3326
小规模和一般纳税人征税单位和依据是一样的 查看全部回复
3565
不存在合不合理的问题,实际上是商务谈判的范畴。 查看全部回复
2574
venus老师
不可以 查看全部回复
3482
可以 查看全部回复
4092
高老师
如果是货物销售,一般纳税人开13% 查看全部回复
3062
一般纳税人6%,小规模的话3%。 查看全部回复
3739
小规模时销售货物的按小规模的税率确认收入! 查看全部回复
3075
Annina老师
小规模现在开普票都免税 查看全部回复
3443
未到起征点不要填 查看全部回复
3153
小小
是对的 查看全部回复
5161
Amy老师
现在开具普通发票都是免增值税,那增值税基础上的城建税、教育费附加、地方教育费附加都是免的。只有一个印花税了。还有一个盈利的情况下缴纳企业所得税。 查看全部回复
6448
Leaf
不可以了 按照一般纳税人开 查看全部回复
4875
夏老师
一般纳税人。申请确定做了吗? 查看全部回复
3466
税务师晓雨
销售货物,销售服务(生活服务、现代服务) 查看全部回复
7678
主要区别,小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的,并不得抵扣进项税额。 一般纳税人的应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 查看全部回复
3041
Yan
连续12个月 查看全部回复
2191
小规模 查看全部回复
3395
一般纳税人用的是一般计税方法。小规模纳税人适用的是简易征收的方法,不能抵扣进项。 查看全部回复
2365
先付款,借工程物资,dai应付账款 查看全部回复
3634
石老师
资格生效日可以选即日, 不用修改税种 查看全部回复
3782
不可以, 查看全部回复
2582
不能 查看全部回复
1996
你好,小规模纳税人季度申报增值税, 增值税适用3%征收率。 一般纳税人月度申报, 增值税=销项-进项 查看全部回复
2268
直接登入电子税务局查看税种 查看全部回复
3723
易老师
不是这样判断 查看全部回复
3357
知道你一月份开具的纸质发票,三月份才在系统红冲,肯定要做账到三月份的 查看全部回复
4267
一般纳税人向小规模纳税销售货物,开13%的普票 查看全部回复
3694
木言
这都是商贸企业,有线上和线下,处理方式都差不多的 查看全部回复
3846
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3848
谭老师
公司是好久注册的? 查看全部回复
4086
不合规 查看全部回复
2903
不能了 查看全部回复
2532
你说的附加税是 不是城建税、教育费附加、地方教育费附加 查看全部回复
3234
一般小规模年收入500万 查看全部回复
3748
最明显区别就是小规模增值税按照征收率缴税,一般纳税人可以抵扣进项,增值税等于销项减掉进项 查看全部回复
2516
既然发票上是按100万去开的,肯定要按100万去乘以相应的税率,计算增值税 查看全部回复
3790
是销售收入 查看全部回复
3391
印花税税率都一样,不用区分一般纳税人与小规模纳税人 查看全部回复
4737
大宁老师
运费是单独发生的,还是跟主业一起发生的? 查看全部回复
3245
没啥特殊注意的事项,变更后要提醒供应商给开专用发票,可以抵扣进项 查看全部回复
3629
个体工商户如果是核定征收的,税务局就会给一个核定的税额,超过的部分就要交税啦,如果个体户是查账征收的,参照小规模,月不超过15万,季度不超过45万,免征增值税,如果一个会计年度销售额超过了500万,可以申请为一般纳税人 查看全部回复
4430
没理解,是不是惠州跟惠州是同一个老板 查看全部回复
3325
合同中所载金额和增值税分开列明的,按不含增值税的合同金额确定计税依据;合同中所载金额和增值税(销项税额或应纳税额)是合并记载而未分开列明的,以合同所载全部金额为计税依据。 查看全部回复
6613
分,现在医院都是公司性质了 查看全部回复
2924
直接去开票系统进去开红字发票 查看全部回复
2849
年收入超过500万就要转为一般纳税人,500万以下需要的也可以申请成一般纳税人 查看全部回复
2705
小规模纳税人出口只是免征出口环节的增值税,没有抵税和退税。一般纳税人按照免抵退核算。既免征出口环节的增值税,还可以抵顶内销环节的应纳增值税,而且抵顶后仍有的还可以退回纳税人的银行账户中。 查看全部回复
5072
登录电子税务局,在我要办税--综合信息报告—资格信息报告模块申请登记为增值税一般纳人 查看全部回复
5312
税负率是浮动的,不同地区,不同规模的单位都可能不一样 查看全部回复
3922
7073
小规模纳税人季度收入不超过45万而且不开具专票可以免增值税,相应的成建教育费附加也免了,所以小规模纳税人相对税收优惠更多 查看全部回复
3756
刘老师
可以先按季报,然后咨询主管税务局 查看全部回复
3878
同学12月正常做,1月红冲掉 查看全部回复
3639
实操时都会用来抵后面的 查看全部回复
3980
可以计入往来款 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2933
筱粒老师
纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内按照本办法第六条或者第七条的规定办理相关手续;未按规定时限办理的,主管税务机关应当在规定时限结束后5日内制作《税务事项通知书》,告知纳税人应当在5日内向主管税务机关办理相关手续;逾期仍不办理的,次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。? 查看全部回复
5236
是的 查看全部回复
2648
而已老师
先申请小规模纳税人,等收入超过500万,再升为一般纳税人就是 查看全部回复
3666
电子税务局-我的信息-资格信息里面 查看全部回复
3430
一般纳税人销售旧货,如果抵扣过进项的,再卖13% 查看全部回复
20367
Icy 何
全额计入费用 查看全部回复
3096
张老师
小规模如果开的专票也是可以抵扣的,可不可以抵扣主要看是专票还是普票 查看全部回复
4961
小规模现在增值税1%,2022年3% 查看全部回复
3992
9%13%是一般纳税人增值税税率 查看全部回复
5731
橘子
增值税专用发票开具范围第二条:向小规模纳税人销售应税项目,可以不开具增值税专用发票。 查看全部回复
4067
理论上没有 查看全部回复
3554
xinyue
这项政策是截止到2020年12月31日的。 查看全部回复
3107
微尘
1、11月份红冲发票分录与10月份记账分录保持一致,金额用负数 2、11月份记账重开发票与10月份记账分录一样 查看全部回复
4706
没有开其他销售发票的话,就是为0 查看全部回复
4827
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
4181
哈哈老师
小规模取得的普票价税合计做账,对外开出的普票也是价税分离 查看全部回复
4061
这个没有特殊的软件能查 查看全部回复
3978
张瑞峰
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5796
一般不建议接受专票,但是如果实在没有办法换票,就直接用发票入账就行了 查看全部回复
4107
您说的办理什么退税呢?出口退税吗 查看全部回复
4447
可以红冲的,由于对方未抵扣入账,你们自行开具红字信息表后再开具红字发票即可 查看全部回复
3928
请问你的问题是分录怎么做还是票怎么开呢? 查看全部回复
3609
收入连续12个月或者四个季度收入超过500万升为一般纳税人 查看全部回复
4156
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
4986
流程一样,但是具体填表有很大差异 查看全部回复
3481
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3475
悠悠老师
会计制度是根据行业有所区分。 小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。 目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。 会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等 因为内容比较多,建议你上百度深入了解下。 查看全部回复
4102
不是当年,是从经营之月开始连续12个月开票超过500万的,强制转一般纳税人 查看全部回复
7565
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3230
没问题,对小规模来说没有影响 查看全部回复
4452
甜甜老师
您好,如果还是小规模时期的业务,按小规模适用的税率重新开具就行 查看全部回复
4399
对的 查看全部回复
4847
(国家税务总局公告2020年第9号):“ 六、一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。” 查看全部回复
4025
andy老师
这个需要你分别按照一般纳税人和小规模的增值税去计算一下,你估计一下哪个少就用哪个 查看全部回复
4646
这个是特殊情况,有的是需要去大厅更正申报,有的是根据数据指导的申报,建议你和主管税局确认一下 查看全部回复
3947
Alice老师
您好,一般情况下,小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。 查看全部回复
5979
王苗苗老师
你是不是抖音看多了,一般纳税人开专票和普票的税率都是一样的,价格也是一样的 查看全部回复
5842
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载