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微尘
影响不大,如果账务上有需要可以年底一次性结转增值税 查看全部回复
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张老师
你主管的意思应该是即使用完以前年度损益调整,其最后的合并分录就相当于做相反分录 查看全部回复
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Annina老师
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
3000
而已老师
补扣嘛 查看全部回复
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补提 查看全部回复
3147
影亦老师
当月的你们可以直接作废哈 查看全部回复
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高老师
可以 查看全部回复
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如果预收账款余额都到借方了,那可能冲多了,有些应该在应收账款里 查看全部回复
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Karina老师
你好 查看全部回复
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坏账 查看全部回复
3087
是的 查看全部回复
3727
Icy 何
可以做现金收款,也可以让客户下次多付几分钱 查看全部回复
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冲红暂估,按照发票再做一遍 查看全部回复
3042
venus老师
可以,重新建账可以 查看全部回复
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这个账务上不需要单独处理哈 查看全部回复
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你们给甲方开票了吗? 查看全部回复
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转到营业外收入 查看全部回复
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大宁老师
如果之前做过进项税额的分录的话,一般是不需要再做了 查看全部回复
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如果往来帐有具体明细科目,看具体明细科目就好 查看全部回复
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一、对上年度税收发生影响的: 1.在上一年度决算报表编制前发现的:直接调整上年度账项,对于影响利润的错账须一并调整"本年利润"科目核算的内容. 2.在上一年度决算报表编制之后发现的:①对于不影响上年利润的项目,可以直接进行调整.②对于影响上年利润的项目,应通过"以前年度损益调整"进行调整. 二、不影响上一年度的税收,但与本年度核算和税收有关的: 可以根据上一年度账项的错漏金额影响本年度税收情况,相应调整本年度有关账项. 根据错账发生的时间不同,可将错账分为当期发生的错账和以往年度发生的错账.其发生的时间不同,调账的方法也有所不同.但总的原则是:错账+调账=正确的分录. 查看全部回复
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是汇算清缴时的所得税申报表吗? 查看全部回复
3416
涉及损益的是的 查看全部回复
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转到营业外收入-免税收入 查看全部回复
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让子公司还回来 查看全部回复
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确认开票收入 查看全部回复
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找审计出审计报告,准备汇算清缴 查看全部回复
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可以按照财务费用正常入帐,但是汇算清缴的时候需要纳税调增,即这笔费用不能税前扣除 查看全部回复
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按照付款金额全额暂估 查看全部回复
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如果个体户与公司之间无业务往来建议把钱转回公司账户 查看全部回复
4136
往来对账 查看全部回复
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金额不大两种情况都可以直接计入下一年的费用里 查看全部回复
3256
筱粒老师
购入 借:长期股权投资-投资成本2000 dai:银行存款2000 实现净利润 借:长期股权投资-损益调整200 dai:投资收益200 宣告发放股利 借:应收股利80 dai:长期股权投资-损益调整80 支付股利 借:银行存款80 dai:应收股利80 亏损100元 借:投资收益40 dai:长期股权投资-损益调整40 查看全部回复
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如果是实际的发生的年底可以用处理,到第二年取的发票冲销暂估,重新做一笔即可,但是如果在汇算清缴前还没取得发票,那这个费用就不能税前扣除了,需要纳税调增 查看全部回复
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属于公司的费用的,催票 查看全部回复
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第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
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库存商品,原材料,低值易耗品,在产品 查看全部回复
3981
未交增值税金100在dai方,是需要交的 查看全部回复
3062
Wdy
1,借银行存款,dai主营业务收入,dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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属于当期的费用就做到当期挂账 查看全部回复
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都先结转到未交增值税里面。 查看全部回复
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维修安装类的收入期末结转到本年利润,如果有对应成本期末也结转到本年利润 查看全部回复
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融资租赁的话产权应该归属于出租方,那金融公司不可能给你们开票呀 查看全部回复
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开部分退货的红字发票 查看全部回复
2738
可以的 查看全部回复
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收到首付款时:借银行存款 dai预收账款;业务完成后一次性开票:借:应收账款 1万 预收5000,dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税 查看全部回复
3740
结转勾选认证的 查看全部回复
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若鱼老师
母公司,借银行存款,dai长期股权投资 投资收益(也有可能在借方)。子公司,借实收资本,dai银行存款 查看全部回复
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应该是分期计入管理费用 查看全部回复
2540
是分录还是账本如何调制? 查看全部回复
3067
跟供应商协商 查看全部回复
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根据实际领用情况结转 查看全部回复
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不用重新折旧 查看全部回复
4780
没开完下年继续开 查看全部回复
3350
零申报 查看全部回复
2864
橘子
视同收入计算企业所得税 查看全部回复
3498
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假如你12月预付了租金,借预付账款,dai银行存款,按月摊销租金,发票回来把发票附在预付租金凭证后面 查看全部回复
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退回重开 查看全部回复
3343
缴纳了那些税费?增值税,附加税嘛? 查看全部回复
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可以办理抵税,税局审核同意后可以抵明年的所得税 查看全部回复
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这个分录是公户提备用金的分录 查看全部回复
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如果是企业会计准则的用以前年度损益调整 查看全部回复
3092
购入 借:在建工程90000 应交税费-应交增值税(进项税额)11700 dai:银行存款 101700 安装 借:在建工程 2000 dai:银行存款 2000 12.20安装完成 借:固定资产 92000 dai:在建工程 92000 折旧 18年=92000*2/6=30666.67 19年=(92000-30666.67)*2/6=20444.44 20年=(92000-30666.67-20444.44)*2/6=13629.63 2021=(92000-30666.67-20444.44-13629.63)*2/6=9086.42 2022= (92000-30666.67-20444.44-13629.63-9086.42-2000)/2 查看全部回复
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如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,由于理论和实操存在差异,所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请您谅解! 查看全部回复
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那您这边涉及退货吗 查看全部回复
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Amy老师
用第一联复印件盖发票章 查看全部回复
3618
如果利息超银行同期同类dai款利息的所得税调增 查看全部回复
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安叔老师
正常结转损益啊,年底把本年利润结转至利润分配-未分配利润, 查看全部回复
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你是说只是调整主营业务收入的二级科目吗 查看全部回复
3202
如果发票开错了,退回重开,如果收款不对,与客户对帐,少了催要多了退还 查看全部回复
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是多缴了吗? 查看全部回复
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借1管理费用—福利费 dai原材料 应交税费应交增值税进项税额转出 2借销售费用 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
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折旧一般都是按月计提的计入费用的,而费用一般当月就会结转完的 查看全部回复
结转进项税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费应交增值税进项税额 结转销项税: 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 结转增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费未交增值税 查看全部回复
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清岚
意思就是你们享受缓缴政策了?现在的进项税额转出怎么做分录吗? 查看全部回复
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固定资产最好是由对方开票过来。房子是签的租赁合同,你们就按照租赁合同执行开票付款入账就可以了 查看全部回复
3607
2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8178
固定资产折旧计提的时间应从入账或者达到使用状态的次月开始。这里信息不全,无法直接确认几月份开始计提折旧 查看全部回复
4684
结转成本一般是根据业务结转的 查看全部回复
3081
就是你们采购金额,不含税 查看全部回复
2361
如果公司有盈利就计提法定盈余公积 查看全部回复
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预缴税款会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税 查看全部回复
3719
不是,是税前的 查看全部回复
8208
您说的具体指什么 查看全部回复
3536
(1)借利润分配—未分配利润3560000 dai 本年利润3560000 查看全部回复
3206
计提摊20万销借XX费用 20 dai累计摊销20 计提减值准备借资产减值损失8 dai无形资产减值准备 8 转让无形资产时借银行存款26.5 累计摊销20 无形资产减值准备8 dai无形资产50 应交税费应交增值税销项税额1.5 资产处置损益 3 查看全部回复
3578
年末,主要是核对下收入金额确认是否准确,往来挂帐要催款核销,费用报销类的尽量清理,个人挂帐尽量清理 查看全部回复
3590
对以前年度利润有影响 查看全部回复
2691
xinyue
要先找到这笔钱支付出去的凭证,再调账。 查看全部回复
4082
借本年利润 7600 dai管理费用7600 查看全部回复
2963
同学想问什么问题? 查看全部回复
4041
可以在卖家收到货的时候确认入库 查看全部回复
3955
40要红冲做账,这个35万确认为收入 查看全部回复
4797
如果能确定汇算清缴前来发票的,不用处理 查看全部回复
4035
如果是50KG,收到的进项票开错了,退回。如果是25KG,你的销项票开错了,要回 查看全部回复
3431
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