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高老师
可以换算成含税价,开票时按含税价开就好,含税价=不含税价*(1+增值税税率) 查看全部回复
7254
娜娜老师
首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
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甘老师
按收入成本匹配原则是需要暂估的 查看全部回复
1986
云峰老师
是的,亲,承揽合同也可以按季申报的,看税局的认定吧,亲 查看全部回复
2863
小规模纳税人的话这个税率没问题 查看全部回复
2747
亲,你好,如果在同一期开具红冲不会成为负数,除非税率不一样 查看全部回复
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现在小规模纳税人开票是按2023年的新政策 查看全部回复
2844
安叔老师
发票总额才999,普通发票税额都是和金额一起计入的 查看全部回复
1901
许老师
开票时,借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:销项税额 查看全部回复
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额外收取的税点作为价外费用开票 查看全部回复
2563
可以把每个月计提的费用作为暂估,收到发票把之前计提的费用全部原路红字冲销,然后再根据发票金额入账 查看全部回复
2519
合同有约定付款日期的,按合同收款日期申报增值税,无论有没有开票 查看全部回复
4632
patience
合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本,当期确认的收入=(合同完工进度*合同总收入)-以前累计确认的收入 查看全部回复
3862
wam
发票开了,这个维修服务提供了没有? 查看全部回复
3675
清岚
设备暂估入账按照不含税金额入账 查看全部回复
2700
小妮老师
东西你们还未收到,只是先收到了30%的发票? 查看全部回复
2226
收到发票时,借:管理费用等科目 dai:应付账款;付款50%时,借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
5589
孙老师
你好,看作两项业务处理即可 查看全部回复
2593
可以的 查看全部回复
4227
andy老师
可以合并到销售商品中一起开具 查看全部回复
4684
可以 查看全部回复
2183
燕子老师
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4439
甜甜老师
您好,是这样的,如果C分别和a、b签订合同,并且有真实的业务往来的话,c可以分别就和a及b的合同分别给a、b开票的。然后a替b打款部分,建议签订代付款协议,另外也建议打款的时候注明替b打款 查看全部回复
3448
你好 融资租赁公司应按分期收款销售货物,按照合同约定的收款日期分期确认收入。 查看全部回复
3068
也可以的 查看全部回复
2386
不可以 查看全部回复
4171
税务师晓雨
你们之前有付款吗? 查看全部回复
4276
同学你好 没有特殊情况,这是税务不允许的 查看全部回复
4711
杨老师
按照合同和发票的话,进长期待摊费用比较合理 查看全部回复
3494
同学你好。从公司成立之日之后的房租可以开公司户头。 另外公司合同要变更一下。 查看全部回复
6818
符合收入确认条件的话,确认收入 查看全部回复
2634
您好,可以的。 查看全部回复
4431
一般纳税人取得的用于简易计税项目的专票,进项税额不得抵扣,需要做转出处理。 查看全部回复
2951
你好,一般纳税人简易计税项目不得抵扣进项税额 查看全部回复
2979
你们具体的业务是什么呢?中介还是提供咨询服务呢? 查看全部回复
2447
企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。 查看全部回复
3537
小小
有可能会导致三流不一致 查看全部回复
2378
单位名称,与签订合同的单位一致就好 查看全部回复
4702
收入确认了吗 查看全部回复
2065
采购销售都需要缴 查看全部回复
2492
当时没有申报未开票收入吗? 查看全部回复
3107
对,按不动产租赁开票,一般纳税人9%,老项目的话可以适用简易计税5% 查看全部回复
6824
如果6月份车就可以使用,应该在6月份就要入固定资产 查看全部回复
2214
王苗苗老师
你们租车是全天候的租么,合同中可以说明租车时间,是全天租还是怎么租 查看全部回复
2882
你们相当于是提供场地给充电桩公司,收取的场地租赁费 查看全部回复
4913
就是你们开个农民工工资专户,工资直接从这个账户打到民工账户,有劳务公司提供工资名单,发放工资时,借 应付账款 dai 银行存款 查看全部回复
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同学你好 咱们合同上是怎么签订的。 查看全部回复
3574
因为业务已经完成,你们正常入库销售,无票这部分成本不得税前扣除 查看全部回复
2154
同学你好 这样是不符合规定,没有对应的存货,是不允许开发票的。 查看全部回复
2205
可以凭借合同和支付凭证等入固定资产。 查看全部回复
3021
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4921
4805
建议各开50% 查看全部回复
3482
颜老师
您好,您提到的,税前调整房租费用,是不税前扣除吗 查看全部回复
3025
公司可以以房东的名义去代开发票,需要房东的身份信息(如身份证),现在可以在电子税务局代开发票 查看全部回复
2425
实际发生需要缴纳印花税 查看全部回复
2535
建筑行业收入和成本一般都是按照施工进度确认 查看全部回复
2812
实际业务是租赁车辆,开具租赁发票 查看全部回复
11847
对售出产品按售价做正常销售处理,赠送产品借记销售费用或营业外支出。做为赠品的与正常销售的要区分开,并且赠品要视同销售按正常销售价格缴纳增值税 查看全部回复
2292
收到租赁发票或租入时 借使用权资产? ? 租赁负债-未确认融资费用? ? ?dai租赁负债-租赁付款额? ? ? ? ? 查看全部回复
4100
这个B产品是在销售A产品的时候同时赠送的? 查看全部回复
2315
服务和咨询合同不在印花税征税范围 查看全部回复
3518
建议按合同开具 查看全部回复
3197
运费金额大吗? 查看全部回复
6011
这个属于不动产租赁费 查看全部回复
7827
入库按实际数量 查看全部回复
3947
在备注栏体现具体项目、项目地址等 查看全部回复
2051
汇给专家的评审费可以汇总统一去代开发票。 查看全部回复
3840
3325
你们的印花税是按照季度申报的就填写7-9月份的数据,要是没有合同就按照开具发票金额填写 查看全部回复
2925
合同中分别列明不含税金额和税额的话,按不含税金额申报印花税 查看全部回复
3633
厚积薄发
技术合同 查看全部回复
3430
如果没付款没发票只有合同,可以不入帐 查看全部回复
6223
可以根据供应商和客户的数量来填 查看全部回复
8454
合同签订时间 查看全部回复
5261
可以凭支付凭证入账,未取得发票不能税前扣除,汇算清缴时纳税调整 查看全部回复
3235
根据发票信息入帐,如果是购材料 借原材料 dai应付帐款 银行存款(20%) 查看全部回复
2173
木言
正常记账就可以,借:无形资产 dai:银行存款 每个月摊销 借:管理费用 dai:累计摊销 查看全部回复
2613
你好,如果有签合同按照合同金额申报印花税,如果没有签合同按照不含税金额申报 查看全部回复
3290
不合理,因为对于税务局来说,没有规定开租赁发票必须有产权证 查看全部回复
3014
开票信息从执照下发之日起就需要用新的地址了。可以直接更改 查看全部回复
6176
稍等 查看全部回复
3499
冲掉的已经不能调回了,这3000可以计入22年的费用了 查看全部回复
2782
计入管理费用 查看全部回复
3120
最好有合同辅助证明业务的真实性 查看全部回复
7334
可以开的,只要是真实的业务往来可以开的 查看全部回复
2417
自然人提供是什么是扩建鸡舍还是什么 查看全部回复
2875
李伟老师
就是你们账上的资金直接进行租金和托管费的抵消,B做租金收入,A做托管费的收入,两者分别就属于自己的收入进行确认申报,是可以的 查看全部回复
2783
合同金额一般写含税,税金对方承担,所以需要对方付款也是需要含税金额的 查看全部回复
12488
收到的赔偿款这种情况不属于发票事项,属于非经营性资金往来事项,对方的赔款,不是你们的销售收入,而是你们的损失补偿,所以你们不应该按收入开发票给对方,应该是按赔偿所得开非经营性资金往来统一收据给对方。 查看全部回复
3470
还有因增值税产生的税金及附加 查看全部回复
2699
劳务,你对照下 查看全部回复
2881
不要 查看全部回复
3665
是的 查看全部回复
2069
同学你好,这10万就是利息,10万不开发票,也要作账 查看全部回复
2030
合同还未确认好,发票也没有,款也没付,可以先不做账 查看全部回复
2640
建组服务工程款开具发票是需要备注的 查看全部回复
4407
房产是干什么用的? 查看全部回复
2841
严格来说,三流不一致税局不认可委托付款、委托收款 查看全部回复
2345
(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27527
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