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甘老师
想要调的 查看全部回复
2057
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=主营业务收入-主营业务成本+其他业务收入-其他业务成本-销售费用-管理费用-财务费用-税金及附加+资产减值损失(损失为负数,冲回为正数)+公允价值变动损益+投资收益+其他收益等 查看全部回复
2967
小妮老师
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2068
谭老师
可以考虑做税筹将利润总额控制在300万以内 查看全部回复
3706
高老师
递延所得税资产是因为时间性差异造成的未来预计可以用来抵税的资产 查看全部回复
2148
wam
投入的资本,主要是幼儿园成立时的开办资金 查看全部回复
1894
期末未分配利润=期初未分配利润+本期归属于母公司净利润 查看全部回复
2715
1、需要 2、是什么问题 3、利润表取值余额表、明细账。如何查看,就是将业务与账务对着看! 4、资产 5、工资、社保权责发生制,当月费用当月核算的 查看全部回复
2680
写下补提分录 查看全部回复
2820
许老师
下次发工资时多扣一部分个税 查看全部回复
2495
patience
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3735
借:管理费用-折旧费 dai:累计折旧 查看全部回复
2975
生产企业,正产生产中的企业计入生产成本,完工后入库 查看全部回复
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财务成果是企业生产经营活动的最终成果,即利润或亏损(简称利润)。 这里的利润是利润总额,包含营业外收入和营业外支出 查看全部回复
4074
冰山老师
开的什么发票 查看全部回复
2104
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2193
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1833
冲减应收帐款及收入 查看全部回复
2955
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2473
是每年都一样,但是会计折旧年限是6年,税法折旧年限是5年,计算所得税是要按税法规定的年限来算的 查看全部回复
5030
清岚
可以补计提 查看全部回复
2909
会计分录? 查看全部回复
2701
李伟老师
你的第2张表有应发工资,你合计下 同理公积金和社保已经分开单位和个人部分了 查看全部回复
3777
企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
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财务会计-总账-账簿查询-三栏式明细账-查询,点打印 查看全部回复
2452
公园属于公共建筑,是公共资产,不属于开发商的资产 查看全部回复
2859
你是先填了报表么 查看全部回复
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税法上一般企业正常可以弥补5年 查看全部回复
2322
孙老师
首先根据实际业务做账 查看全部回复
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应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
安叔老师
直接更改收入,成本和费用按照原来的报表占比填写 查看全部回复
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如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5565
秦枫老师
同学你好 会计恒等式 资产=负债+所有者权益 同比率你的所有者权益减少 你的资产也会减少 这个应该很好理解 比如左边和右边 你右边减少了 你左边肯定相应减少 10资产=4负债+6所有者 左右各减少2 8=4+4 查看全部回复
2037
木言
老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作? 查看全部回复
3095
代扣代缴个人所得税不需要计提 查看全部回复
2591
因为是与收入无关的其他支出 查看全部回复
7065
同学你好 正常情况下计提都是本月计提下月数据, 在下月发放,如果在本月计提本月发放就失去计提得意义了! 查看全部回复
2165
1、计提折旧,会计分录 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:累计折旧 2、计提工资 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:应付职工薪酬 3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提 借:管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等 dai:应付账款 4、计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费 查看全部回复
2574
杨老师
是呀 查看全部回复
2683
是的 你本月计提就已经进入成本费用了 从本月利润中减少了 查看全部回复
1639
企业在持有交易性金融资产的期间,现金股利宣告但未发放的: 借:应收股利 dai:投资收益 你钱没有收到 但是该项已经可以确认为一项收益 应收股利肯定在借方啊 等发放了你在冲销应收股利 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
4121
单位价值5000元以下的资产可以一次性计入费用。 查看全部回复
2736
直接付款借:库存商品dai;银行存款 查看全部回复
2966
王苗苗老师
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2510
同学你好:投资者投资的资产要么是货币要么是非货币 借:银行存款、固定资产等 dai:实收资本 借方是资产类科目 所以除了所有者权益科目增加 资产也是增加的! 查看全部回复
2865
资产会计职责:①各类资产采购合同的审核及保管;②参与制定固定资产的采购流程并持续完善;③准确进行资产的初始计量(入账);④定期对资产进行清查、盘点,保证账实相符;⑤履行资产的清理和报废流程(清理的会计处理);⑥定期对资产进行减值测试;⑦参与全面预算中有关折旧、资本性支出等预算;⑧制作各类资产折旧表或摊销表等 查看全部回复
1937
应纳税对应的为递延所得税负债,可抵扣对应的递延所得税资产 查看全部回复
1807
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
产权是还在房地产开发企业那里? 查看全部回复
3118
确认递延所得税资产是减少所得税费用 查看全部回复
2067
可以找专业的机构去处理,应该可以少交一点 查看全部回复
2458
1.属于个人房产抵押取得的dai款,涉及公司短期借款科目 查看全部回复
2881
(1)借:交易性金融资产6.5×50000=325000 投资收益1200 dai:银行存款325000+1200=326200 查看全部回复
7906
企业弥补亏损每年的数据是滚动的 查看全部回复
3258
本期是某个时期某个时间段实现的净利润,本年利润是累计数,是从1月1日累计到当前的利润总额 查看全部回复
4667
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3468
是的,因为出售了,价值进行清算了,原来预计有损失的,可能卖的时候不会产生损失,相应的结转回来。 查看全部回复
4094
你可以把折旧和摊销年限加长一点 查看全部回复
3057
在抵减企业所得税冲回就好 查看全部回复
2487
1.加速折旧法,指在固定资产使用前期提取折旧较多,后期提取较少,使固定资产价值在使用年限内尽早得到补偿。 加速折旧的方法主要有:双倍余额递减法、年数总和法等 查看全部回复
4144
tammy老师
如果是企业所得税税负率跟利润有关 查看全部回复
3427
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2453
Harry老师
你好,可以从以下角度展开分析:1、未遵从不相容职务相分离,未保持独立性,未执行直系亲属需避嫌的角度分析。天健会计所不应派直系亲属负责评估工作,且费用结算转账至直系亲属;2、不应直接利用中广信评估结果,需要甄别有关评估数据并加以分析,要安排恰当专家进行分析工作。 查看全部回复
2457
第一:先找出企业所有的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异 查看全部回复
2987
2018年度所得税费用=(2000-120+20)*25%=475(万元) 查看全部回复
2979
B 查看全部回复
2670
会产生递延所得税资产和递延所得税负债是因为会计上和税法上口径不一致造成的差异,比如资产减值准备,你可以看账上那个资产发生了减值,然后看该资产的账面价值是多少 查看全部回复
2807
曹老师CPA
借所得税费用 125万 dai 应交税费 所得税 查看全部回复
3107
你好,具体如下: 补缴时,借:应交税费--应交企业所得税; dai:银行存款 补提时,借:以前年度损益调整; dai:应交税费--应交企业所得税 结转以前年度损益调整,借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1964
息税前利润是指不扣除利息的税前利润 查看全部回复
3296
是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2735
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
应收财政返还额度 查看全部回复
3693
本期计提企业所得税时抵减本期的企业所得税,借:所得税费用 dai:递延所得税资产 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3052
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2224
帐目上累计折旧或累计摊销期末余额 查看全部回复
3133
调减管理费用 查看全部回复
3626
那实际情况也得要有无票收入才行 查看全部回复
3488
进入研发阶段的成本共计是60万,按5年摊销,每个月1万是对的呀 查看全部回复
2831
丁老师CPA
对于资产而言,账面价值大于计税基础,确认递延多的税负债 查看全部回复
2818
Leaf
没有 是一样的结果 查看全部回复
3689
同学,你把凭证拍全一点 查看全部回复
4116
厚积薄发
收入,成本,费用 查看全部回复
3746
利润分配-未分配利润 查看全部回复
1910
“财务费用”科目的核算规则是:发生的财务费用,借记本科目,dai记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益,则借记相关对应科目,dai记本科目;期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中,单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用,并根据“财务费用”科目的发生额,即期末结转的余额分析填列。 查看全部回复
3220
职工福利14%,工会经费2%,职工教育经费2.5%,党组织工作经费1% 查看全部回复
4739
=100+(1.5-10*14%)+(2.2-10*2%)+(1-10*1%) 查看全部回复
4050
利润表不需要填弥补亏损,弥补亏损是在申报企业所得税的时候,在企业所得税申报表上填写 查看全部回复
3116
其实就是会计上实质重于形式原则 查看全部回复
3319
存货的账面价值=账面成本—计提的存货跌价准备金额。 查看全部回复
3628
如果不知道固定资产剩余计提年限的可以,参照固定资产有几成新,再按照原使用年限乘以几成新来估算 查看全部回复
2531
做红冲分录 查看全部回复
3603
借dai方向写反了 查看全部回复
3067
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4152
B公司是借你们股东钱的那个公司吗? 查看全部回复
3761
转的是什么资产? 查看全部回复
3219
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9161
Annina老师
没有问题 查看全部回复
4271
水电费,折旧,工资薪金社保, 查看全部回复
2586
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