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Leaf
递延所得税资产确认和亏损无关 查看全部回复
3516
夏老师
需要用调整后的纳税所得额。计算所得税。 查看全部回复
3602
谭老师
不需要计提递延所得税资产 查看全部回复
3452
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
wam
捐赠支出计入营业外支出 查看全部回复
1810
王苗苗老师
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
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2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7818
甜甜老师
您单位执行的什么准则? 查看全部回复
9227
云峰老师
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1397
税务师晓雨
递延所得税资产和递延所得税负债应当分别作为非流动资产和非流动负债在资产负债表中列示。 查看全部回复
1160
andy老师
计提递延所得税的前提,是存在暂时性税会差异。不存在的话不需要计提 查看全部回复
1193
李伟老师
你是说你们可以弥补的亏损,将要到期了,账务上没有处理是吗/ 查看全部回复
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看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2677
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2940
tammy老师
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1439
会计上确认收入,一般是借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-销项。会计上的收入早于所得税上的收入,借:所得税费用 dai:递延所得税负债 查看全部回复
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邹经理
如果折旧周期只有一个月的话,不满足固定资产确认条件的。可以走费用形式,一次性费用化。如果要进SAP 固定资产模版,建议讲这个设备单独设置一个卡片,再计提折旧。 查看全部回复
2273
patience
是今年的账么 查看全部回复
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信用减值损失是指因应收账款的账面价值高于其可收回金额而造成的损失,属于损益类科目。信用减值损失本身没有规定具体的计提比例,企业需要根据实际情况来确认具体的金额和比例。 查看全部回复
2412
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3473
甘老师
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
许老师
不需要 查看全部回复
2316
盈余公积时按会计利润来计提的,需要计提盈余公积 查看全部回复
看企业的汇算清缴报告 查看全部回复
17853
当年实现的利润先弥补以前年度亏损,然后再提取盈余公积 查看全部回复
3479
清岚
信用减值损失属于损益类科目 查看全部回复
2987
借:递延所得税资产95×25%=23.75 dai:所得税费用-递延所得税23.75 查看全部回复
2999
Annina老师
是的 查看全部回复
4087
大宁老师
你好 查看全部回复
6222
厚积薄发
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13276
归老师
不用做凭证 查看全部回复
3833
Yan
执行会计准则吗? 查看全部回复
3610
资金占用总额=资金来源总额 查看全部回复
3657
冯冯
这个是不是审计的时候?会计师调整的? 查看全部回复
3022
正常是要先计提后发放,估计你们外账想直接发放 查看全部回复
4313
要调整 查看全部回复
4049
安叔老师
如果有利润是需要提前法定盈余公积,亏损就不需要了 查看全部回复
2875
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
那本季度如果没有所得税的话,可以不计提 查看全部回复
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第一看是否符合权责发生制,当期的成本应该计入当期,非当期的成本计入当期不得税前扣除,如果是成本属于2021年,那么需要调账,把成本调到2021年 查看全部回复
5490
你去年年报了的话,一季度盈利是可以补亏的 查看全部回复
4446
哈哈老师
您好,您申报的时候按照累计的本年利润盈利就计提所得税,亏损就不用计提 查看全部回复
7227
杨老师.
长投无法收回的话 借:投资收益 dai:长期股权投资 查看全部回复
384
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
702
孙老师
资产的价值大,受益期间长 查看全部回复
787
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
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你好同学,建议按照业务实质,结合银行流水,对账务做一次彻底的调整。 查看全部回复
1112
李可可
A公司投资B公司1000万,是以法人股东名义投资么 查看全部回复
363
可以不用计提 查看全部回复
1137
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
626
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
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可以啊,亏损是合伙企业的亏损,后续合伙企业盈利可以弥补之前的亏损 查看全部回复
884
你的意思是弥补过亏损后需要退几块钱的税 查看全部回复
4603
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
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李凤
根据原始单据调账 调表 查看全部回复
1614
你是折旧期到了,但是净值比正常净值多了1690 查看全部回复
1487
固定资产没有计提折旧,也没有提减值,说明前期虚增了利润,股东分红可能也存在多分。没有提折旧和减值的情况下,报废的时候减去收的废品收入,其他都是损失;长期待摊费用账面数是不动的,摊销的时候是进累计摊销,你看看有没有累计摊销数据 查看全部回复
1464
弥补完还有净利润的话需要,弥补完还亏损就不用 查看全部回复
1405
杨英芝老师
你入系统之后是系统提折旧,次月提,但是你想让数据一致是吧? 查看全部回复
949
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
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这种情况需要按分配比例交税吗,需要 查看全部回复
1238
公司当年亏损,当年是没有利润给股东分红的,但是如果公司有累计未分配利润,可以决议分配以前年度结余的未分配利润。 查看全部回复
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去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
1935
易老师
目前没有条文,最好咨询当地税务机构 查看全部回复
1806
之前的投资款会计记到其他应付款,之前打款的时候走备注投资款吗 查看全部回复
880
那车子在谁的名下 查看全部回复
1164
杨老师
都填在第四行原值那里就行 查看全部回复
1915
应该是说的之前效益好的时候 多计提工资但是不发放,等到效益不好的年份做反向的冲减 查看全部回复
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2124
西贝老师
同学你好,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
1129
你好同学 从购建之日起,开始补充计提折旧。 查看全部回复
1091
你好同学 借:应付账款—暂估款—供应商 dai:在建工程 查看全部回复
957
不是的,企业账面亏损和银行账户有没有钱没有绝对关系,一个是利润表层面,反映收入支出利润,另一个是现金流层面,反映现金收入支出结存 查看全部回复
1984
发生暂时性差异,按月(季)出表的,按月(季)核算递延所得税资产及负债所得税负债 查看全部回复
1105
1330
纳税调整项目明细表 查看全部回复
2184
那么取得的进项税需要分两年60% 40%抵扣吗?不需要 查看全部回复
1284
1591
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5812
隋文老师
首先你得需要了解房地产行业的相关政策,法规,这是首要的,再了解房地产行业中会计准则的实际运用,这块你可以找一些案例熟悉,最后就是最关键的一部,税收政策,对于房地产而言,税务这块应该是最最重要的 查看全部回复
803
要的 查看全部回复
1403
那没有啥了,需要计提的税金你都没有,印花不需要计提,房产土地税你有吗,这个需要计提 查看全部回复
1771
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2033
侯保林
以23年1月1日应付租金等确认租赁负债、使用权资产! 需要确认递延所得税 查看全部回复
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总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1721
企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时,借:所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响 dai递延所得税资产 查看全部回复
1587
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1905
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
公司购买的车辆如果是长期使用的,使用期限超过一年的,一般都是计入固定资产 查看全部回复
1561
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1200
你好同学 第二章 股权转让收入的确认 第七条 股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。 查看全部回复
1866
会计每个月预算计提员工伙食补贴到个人的工资薪金 这个是什么意思,是直接以补贴的形式发给员工吗/ 查看全部回复
1798
意思是你们现在开具发票了是吗? 查看全部回复
2430
可以 查看全部回复
1785
刘金梅
那实际购买的是4台还是5台? 查看全部回复
1435
收到发票冲租赁负债 查看全部回复
1496
拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1675
退税是退预缴的金额,9000 查看全部回复
2234
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