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tammy老师
先弥补亏损,弥补亏损后有余额再去缴纳企业所得税,交完企业所得税后的净利润再用于提取盈余公积 查看全部回复
4227
木言
国债利息收入200万免税调减 查看全部回复
10117
高老师
期末本年利润有dai方余额的情况下,先交企业所得税,然后转入利润分配-未分配利润,再提取盈余公积和分配股利 查看全部回复
3795
厚积薄发
DA值是指的可操纵性应计利润,正负是指的利润调增和调减,是盈余管理的两中调整方向;一般认为DA绝对值越大,盈余管理程度越高。 查看全部回复
6730
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1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9260
安叔老师
将要处置的固定资产转入清理分录为: 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 发生清理费用时: 借:固定资产清理 dai:银行存款、应缴税费等 处置的收入 借:银行存款等相关科目 dai:固定资产清理 查看全部回复
2863
扣点是提成? 查看全部回复
3005
绾绾
营业利润=营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加-销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 -/+ 公允价值变动损益 -/+ 投资收益等; 利润总额=营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出 查看全部回复
3232
小小
正常来说工会经费是属于总工会的,是需要交的 查看全部回复
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向当地主管税局申请退或抵 查看全部回复
4053
Annina老师
是的 查看全部回复
4096
按每月发生的业务做凭证,审核凭证,计提税金、计提固定资产折旧、计提工资等 查看全部回复
2290
大宁老师
未分配利润应该是有的 你们是小企业准则还是一般准则 查看全部回复
4398
谭老师
没问题 查看全部回复
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凭证与报表不能在一个报表里 查看全部回复
3427
冲减财务费用 查看全部回复
2529
与哪里对不上? 查看全部回复
3402
3391
年末结转 查看全部回复
3367
你好 查看全部回复
6321
你们使用的是什么会计准则,企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
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在21年会算20年汇算清缴的时候填写的时候是否是小型微利企业 查看全部回复
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在减免税那里可以填的 查看全部回复
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当期是0,累计是上期数 查看全部回复
3582
利润负数不用计提 查看全部回复
4991
Leaf
(一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2735
去年没有超过5000万,去年的可以享受 查看全部回复
4092
需要 查看全部回复
3435
认定标准一样,不过优惠政策和力度不一样 查看全部回复
3202
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
2535
汇算那形成的会计利润分配与系统里的利润分配差异不用管 查看全部回复
2751
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13312
2593
票种核定有专票吗 查看全部回复
3076
你这种情况只能调整应收账款或者应付账款。 查看全部回复
5897
小妮老师
首先你说的5元利润是跟要缴纳增值税的多少有关,因为单纯的改变发票不牵扯到实物量不影响你的库存和成本变化 一;不含税27元,缴纳增值税27*13%=3.51元,当期缴纳的增值税=27*3%=0.81 进项税=3.51-0.81=2.7 二;在原来27的基础上增加4个点,不含税收入=27*1.04%=28.08 缴纳增值税28.08*13%=3.65元 如果进项税不变还是2.7 本次缴纳3.65-2.7=0.95 比之前多缴纳0.14税款 之前交完税利润5元,多开完之后利润是5-0.14=4.86 三;如果进项足够不考虑增值税前后变化,那么多开不影响税款变化,利润也不会变 查看全部回复
4363
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3012
这没有实际发生额嘛? 查看全部回复
2749
账上存在未分配利润才可以给股东分配利润,亏损一般不能分配 查看全部回复
3588
对方有没有开具红字发票给你? 查看全部回复
3752
营业利润为财务会计术语。营业利润=营业总收入-营业总成本 营业总收入=主营业务收入+其他业务收入 营业总成本=营业成本+营业费用(或称销售费用)+管理费用+财务费用等 营业利润+营业外收入-营业外支出=利润总额 利润总额-应交企业所得税=净利润 经营利润,是一般对营业利润、或净利润的俗称。 查看全部回复
18068
Yan
企业所得税以应纳税所得额为计算依据,只有营业利润计算不出来呢 查看全部回复
3354
夏老师
企业办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
4018
年报按实际申报 查看全部回复
2884
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 查看全部回复
2925
要先汇算 查看全部回复
3672
企业所得税年报中的应纳税额为负数吗 查看全部回复
5332
可以 查看全部回复
2612
正常的核算是这样的 查看全部回复
3803
Amy老师
是要填减免吗 查看全部回复
2785
小微企业好像是减半征收 查看全部回复
3853
取得的发票是什么? 查看全部回复
3456
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4154
当日申报财务报表,次日再申报所得税 查看全部回复
4072
企业所得税的利润和年度报表的利润一致的。然后在纳税调整。应纳税所得额。 查看全部回复
依据《中华人民共和国公司法》第三十四条第二款和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(二)》第一条第二款的规定,股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。股东以知情权、利润分配请求权等权益受到损害,或者公司亏损、财产不足以偿还全部债务,以及公司被吊销企业法人营业执照未进行清算等为由,提起解散公司诉讼的,人民法院不予受理。 查看全部回复
4528
免的部分就不用计提了。 查看全部回复
3164
在税务角度是:资产不超过5000万,人数不超过300万,应纳税额不超过300万就属于小微企业 查看全部回复
3888
都要填 查看全部回复
2949
其他权益投资工具 查看全部回复
3699
是要相等的 查看全部回复
2848
增值税方面筹划空间不大 小型微利和高新技术主要是企业所得税优惠 查看全部回复
3389
易老师
要先冲上年度的暂估 查看全部回复
4378
去年收到发票去年没入帐? 查看全部回复
3199
3579
1.核对看那个是正确的,如果申报的不对可以进行更正 查看全部回复
3000
那你是想达到什么目的,同意还是不同意会计的处理 查看全部回复
2793
不叠加 查看全部回复
3143
同学每个品类就是单独统计每个品类的收入—成本 查看全部回复
3235
× 查看全部回复
2939
揭老师
利润总额小于三百万才是小微企业 查看全部回复
4224
不需要 查看全部回复
3812
3621
不用 查看全部回复
3036
有利润分红要交企业所得税税 查看全部回复
3876
正常不是这样的,有可能代账公司做账的人账还没做出来 查看全部回复
2910
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业 查看全部回复
3079
andy老师
可以做进成本 查看全部回复
3562
5778
汇算清缴时候补交税费吗 查看全部回复
8232
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
3357
当期少列支收入,多列支成本费用,利用全责配配比 查看全部回复
3092
弥补以前年度亏损的金额是2017年到2021年所得税汇算清缴后亏损的金额 查看全部回复
2898
3673
合并到总公司纳税 查看全部回复
2919
借。相关的成本费用科目。dai应付账款暂估。 查看全部回复
2907
例如做现金盘点时,现金和账上的余额对不上,用纸写一张收据或借条之类的 查看全部回复
3430
这是不合理的,你们有合并申报所得税吗? 查看全部回复
3988
2022年的报表把期初数改了。 查看全部回复
3454
-9063.28+9.91=9053.37 查看全部回复
可以用辅助核算或者二级科目区分开 查看全部回复
4888
是以前年度的吗 查看全部回复
3415
报送你们的财务报表啊 查看全部回复
3390
企业所得税 查看全部回复
2946
需要交个税 查看全部回复
3724
如果实在不想交,可以先预提一部分费用 查看全部回复
3112
2833*25%=708.25 查看全部回复
2779
所得税汇算清缴的时候,你肯定是要按你账上的数来填的。 查看全部回复
2963
要看看资产负债表才行 查看全部回复
6924
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