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刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
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王苗苗老师
你的意思是属于当年度的费用,没有及时入账 查看全部回复
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成本支付了么 查看全部回复
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杨老师
暂估不需要暂估进项税 查看全部回复
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直接替换之前的就可以,不需要重新调整账务处理。 查看全部回复
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燕子老师
你好,车辆购置税是可以入到车辆的固定资产原值,一起计提折旧的 查看全部回复
2014
你是购买方,原来的蓝字发票是怎么入账的 查看全部回复
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安叔老师
利息需要取得发票才可以所得税税前扣除, 如果取得不了汇算清缴需要调整 还款 借其他应付款-本金 财务费用-利息费 dai银行存款 查看全部回复
2961
秦枫老师
按照正常情况是需要预缴 如果你确实没有预缴 在机构所在地申报也是没有问题的 可以在机构所在地差额扣除分包后申报 查看全部回复
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patience
是小企业会计准则还是会计准则。 查看全部回复
2012
同学你好 一般纳税人 服务业不都是6个点 30万不是1.8 哪来的2.4万? 查看全部回复
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哈哈老师
这个不需要开票,记入营业外收入 查看全部回复
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意思是投资款直接转给对方股东了是吧? 查看全部回复
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原计提分录冲销掉,然后按照发票重新入账。 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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对方发原材料给我们 我们原材料发票怎么入账 ?受托加工收到原材料没发票吧 查看全部回复
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原发票有入账么,怎么入账的 查看全部回复
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合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
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原固定资产入账分录冲销掉,然后按照发票重新入账。汇算22年所得税时折旧部分有没有纳税调整。 查看全部回复
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云峰老师
你好,同学,不可以。 查看全部回复
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后期差额会支付么 查看全部回复
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这时候A公司购进车辆时取得的增值税发票还能进行抵扣吗?如果是一般纳税人的话,可以 查看全部回复
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付款 借:应付账款 dai:银行存款 委托加工物资加工费 借:委托加工物资 dai:应付账款-暂估 委托加工物资入库 借:库存商品 dai:委托加工物资 (包括加工费+原材料成本) 次月收到加工费发票 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
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是的,需要去房产所在地的税务局 查看全部回复
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您好,你们的意思是红字发票也开明细吗 查看全部回复
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批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
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当存货高于其可变现净值时,企业应当按照存货可变现净值低于成本的差额。 查看全部回复
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可以去代开发票的 查看全部回复
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Annina老师
不能 查看全部回复
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科技公司和高速公路公司间是什么关系 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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空调租赁是13%,安装是9%,如果不能区分的话需要从高征收,按13%开票 查看全部回复
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这个需要跟对方沟通协商 查看全部回复
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阿米果
B产品成本6.4*0.3=1.92 C产品成本0.26*0.7=0.18 查看全部回复
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已开了的发票要求对方退回吗,需要对方退回 查看全部回复
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是投保金额多了,退回了差额部分吗? 查看全部回复
2417
是的 查看全部回复
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开错了 可以退回重开 查看全部回复
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进项发票的开票日期是本月还是下月 查看全部回复
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税率是税法规定的,不需要计算,挂靠发票怎么开票就看你怎么给大包方开票,同比例下调开票就可以 查看全部回复
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计入营业外支出 查看全部回复
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1840
进项税转出那张发票是什么发票,费用票还是采购票 查看全部回复
2498
活动支持服务费具体是什么 查看全部回复
如果实际有业务往来的是B公司可以,可以出个协议,A、B两个公司隶属于同一家公司,B公司委托A公司收取款项,然后盖章。 查看全部回复
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你看一下电子税务局我的信息模块有没有销售货物类的增值税税种认定,如果没有的话需要去税务局重新认定税种。 查看全部回复
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备注中要写:项目工程的名称 查看全部回复
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购买傻子水泥的用途是什么 查看全部回复
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许老师
你好,老板要求内账的话,购进的水泥沙子等一次性费用化即可 查看全部回复
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甘老师
用直线法比较多 查看全部回复
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在实际工作中,客户急要发票,可以跟对方沟通过后,确定错误的发票会退回,可以先给客户开正确的发票。 查看全部回复
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跨地区的话选是 查看全部回复
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安装服务 查看全部回复
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可以正常办理退税 查看全部回复
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你好同学,收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能 查看全部回复
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您好,根据会计准则,根据合同价、工程结算、账面已发生成本及预计发生成本,作为固定资产暂估价值计提折旧。 查看全部回复
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在的,同学 查看全部回复
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可以重开 查看全部回复
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是在所属期计提 查看全部回复
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水费计提 借 制造费用 dai 应付账款。支付水费,借 应付账款 dai 应付账款。收到发票,收到发票时,看预提金额和发票金额是否一致,不一致的话,再调整。 查看全部回复
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借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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有点确认么 查看全部回复
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李伟老师
这个需要去找你们专管员后台操作解决 查看全部回复
2584
不经常发生的话进其他业务收入 查看全部回复
2609
应该确认为主营业务收入,收取培训费相关的支出结转成本,比如人工支出 查看全部回复
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相当于你们没有实际的货物交易只是钱款和发票是吗? 查看全部回复
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1.借:预付账款dai:银行存款 查看全部回复
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孙老师
你好,可以去税务局申请临时代开 查看全部回复
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你说的是什么税,增值税么,增值税是这个月要申报 查看全部回复
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电商商城的商品是直接供应商发货,对么。个人分销佣金是谁结算的,平台还是供应商。 查看全部回复
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不好意思 查看全部回复
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挂应付账款,你这个实际还是业务的往来 查看全部回复
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冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
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是原来的发票有问题么 查看全部回复
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你们是受托进行专业化的处理,之后产生的物品直接归你们所有是吗 查看全部回复
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共享办公室?是出租办公室么 查看全部回复
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具体是什么业务呢,是清洁还是销售 查看全部回复
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增值税纳税义务时间: 1.采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。 3.采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 4.采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天。 查看全部回复
2897
你的意思是之前没有发票是暂估入账,是么 查看全部回复
1766
这个按照正常的是在外径证, 查看全部回复
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固定资产是指企业为生产产品、 提供劳务、 出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产。 查看全部回复
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开具预付卡发票只是收据发性质的业务,需要记账 查看全部回复
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2996
没有区别,负数发票就是红字发票. 查看全部回复
付款应该支付给发票右下角代开人名 查看全部回复
1754
你好同学,发票今年开具的,需要在开票当月进行申报 查看全部回复
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有真实的业务是没问题的 查看全部回复
2259
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1573
你好,计入财务费用-利息收入 查看全部回复
6720
蓝字发票就是正常的销售发票,在税控系统里开具 查看全部回复
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2615
不可以的哈 查看全部回复
6562
你好同学,一般开具“餐饮服务”发票 查看全部回复
16951
开超市和食堂的盈利归谁 查看全部回复
2355
4888
有房屋产权证书么 查看全部回复
2514
农产品收购发票农户不能自行开具,需要农户去税局代开或者由收购方申请开出 查看全部回复
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