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甲公司提供水上运动的咨询和培训相关的服务,甲公司开了一张发票,内容是咨询服务,甲公司请了两个老师,如今老师要给甲公司开发票,咨询服务如今个人不允许代开了,开了教育类的之类发票,能入账吗?#商业#
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建筑公司购进绿植公司自己种植的苗木,收到免税的增值税普票,建筑公司把购进的苗木种植到发包方合同中的指定位置并向发包方开具9%的增值税专票,那么建筑公司购进的免税苗木可以按9%扣除率计算抵扣进项税额吗#房地产#
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我是代理货运公司,实行小企业会计准则,我开出去发票人民币85272元 备注:美金收款USD13200 汇率:6.46 那我收到钱的时候是按照发票备注的汇率入账还是按照银行当天的汇率入账呢?#运输业#
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固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。#初级#
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我们公司购买的一批包材,几个月前买的了,发票已经入账了。但是现在因为质量问题。协商结果是少付2500块钱,但是发票已经入账了,那怎么处理呢?冲销当时那批原材料包材的入账价值,相应税款也进项税额转出吗?#工业制造#
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甲公司为一般纳税企业,适用的增值税率为13%,2010年甲公司购入设备 安装某生产线。该设备购买价格为1000万元,增值税额为130万元,支付保险 50万元,支付运输费10万元(可按9%抵扣进项税额)。该生产线安装期间 领用生产用原材料的实际成本为100万元,发生安装工人薪酬10万元。此外支 付为达到正常运转发生测试费20万元,外聘专业人员服务费10.7万元,均以银 行存款支付。#房地产#
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甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。在2020年6月初欠交增值税40万元,无留抵增值税。本月发生进项税额80万元,销项税额140万元,进项税额转出10万元,交纳本月增值税40万元,则月末结转前,“应交税费——应交增值税”科目的余额为( )万元。 A、 30 B、 26 C、 70 D、 40#初级#
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甲公司将自产的一批应税消费品(非金银首饰)用于在建工程。该批消费品成本为600万元,计税价格为1000万元。该批消费品适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%。据此计算,应计入在建工程成本的金额为( )万元#初级#
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一般计税,没有跨市,增值税是不是:销项税-进项税=应交增值税。跨市预交增值税:(不含税销售额-分包不含税额)*2%=预交增值税 回注册地税务局缴纳增值税:销项税-进项税-预交增值税=应交增值税 不知道自己是不是理解有误#建筑工程#
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办理增值税发票最高限额调整,税局审批显示:终审意见:您单位存在Ⅲ类纳税人情形,暂不予确认电子专票。如需申请专票限额增加,可先删除电子专用发票票种后再行申请专票限额增加。如有疑问,可联系主管税务所。想问一下Ⅲ类纳税人是什么意思,这种情况要怎么处理呢?#商业#
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2017年1月1日,丙公司以银行存款6 360万元(含增值税360万元)购入一项无形资产。2018年和2019年末,丙公司预计该项无形资产的可收回金额分别为4 000万元和3 556万元。该项无形资产的预计使用年限为10年,按月摊销。丙公司于每年末对无形资产计提减值准备;计提减值准备后,原预计使用年限不变。假定不考虑其他因素,丙公司该项无形资产于2020年应摊销的金额为( )万元#初级#
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某企业转让一项专利权,与此有关的资料如下:该专利权的账面余额50万元,已摊销20万元,计提资产减值准备8万元,取得转让价款26.5万元(含增值税1.5万元)。假设不考虑其他因素,该企业应确认的转让无形资产净收益为( )万元。 #初级#
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A公司授予我们公司一个投资项目,跟我们签订了合同,授予我们做这个项目,我们为了这个项目成立了一个公司,根据工程概算建立厂房,但是土建合同是跟我们上级单位签订的,今年的几个月的进度款也是上级单位支付的(土建供应商只提供了收据,暂没有开票),明年预计上级单位把合同转给我们,然后土建供应商直接开票给我们,问题:那我们今年在建工程要根据进度暂估入账吗?还是上级单位暂估入账#出纳#
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5日,与乙公司签订商品销售合同,销售价款200000元,增值税34000元。按照合同约定,乙公司先通过银行转账预付 120000 元,余款在货物验收后付清。 (5)16日,发出商品,同日收到乙公司补付的货款。 会计分录#初级#
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员工报销日常支出的时候,有一笔支出155.8是关联B公司垫付的,入账的时候把报销总金额555.7一并挂在了员工的其他应收款科目,现在调整可以直接 借其他应收款-员工,减少员工的其他应收。贷 其他应付款-B公司吗?增加B公司的其他应付款。155.8这比费用是直接入成本的,就是往来款挂错了#其他行业#
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