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高老师
《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号): 一、劳务派遣服务政策 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发 票,可以开具普通发 票。 查看全部回复
3826
Wdy
不能抵扣的 查看全部回复
3840
张老师
一般是可以使用的 查看全部回复
2883
Annina老师
以后都只能开3% 查看全部回复
5147
小月老师
小规模纳税人没区别的,他们不能作为进项扣除 查看全部回复
5286
Amy老师
这个收入是一个季度的吗? 查看全部回复
4716
venus老师
是的 查看全部回复
4074
筱粒老师
可以的 查看全部回复
3007
xinyue
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看全部回复
5378
张瑞峰
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5814
看看开票软件可以直接开负数发票不 查看全部回复
4965
安叔老师
一般不建议接受专票,但是如果实在没有办法换票,就直接用发票入账就行了 查看全部回复
3484
小规模纳税人可以接受专票,但不能抵扣,价税合计计入成本费用。 查看全部回复
3257
小规模纳税人取得专票不能抵扣,价税合计计入成本或费用 查看全部回复
3579
3% 查看全部回复
4739
哈哈老师
如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
3689
Summer
可以的,最好是能出个证明。关键是业务真实。 查看全部回复
4374
开不了 查看全部回复
3014
夏老师
按税务系统调整下帐务处理 查看全部回复
4731
对于你们来说没啥区别,对于供应商来说开专票就必须要交税了 查看全部回复
3294
价税合计计入成本费用 查看全部回复
2643
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3591
这个不包含专票 查看全部回复
3139
直接价税合计做账就行 查看全部回复
3055
您好,普票是不需要交增值税的 查看全部回复
4684
小规模纳税人期间没有收入是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
3897
税务师晓雨
我没有说税费,你自己算。你们开20万确认20万的收入就好了,剩余的80万算代收,记到其他应付款,支付的时候冲减其他应付款就好了 查看全部回复
3708
附加税也是12% 查看全部回复
5195
不 查看全部回复
3330
不适用 查看全部回复
3471
大宁老师
一般可以,但具体还是建议您咨询主管税务部门意见 查看全部回复
3308
能开专票3%,现在优惠政策可开1%专票 查看全部回复
3811
同学,是一个点 查看全部回复
3523
可以对方要求开3个点是可以开具的 查看全部回复
5750
甜甜老师
个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6130
同学这个是你们的收入,记入主营业务收入 查看全部回复
3954
andy老师
你到底是开错发票了还是什么情况? 查看全部回复
4263
潇洒老师
现在小规模代开是1%的税率 查看全部回复
4502
可以 查看全部回复
4861
代开专票,需交税 查看全部回复
4295
增值税=含税价格/(1+3%)*3%,你自己算算。附加税、城建税=增值税*税率 查看全部回复
8567
开3%的专票可以抵扣 查看全部回复
3994
你好,小规模开具的专票无论季度收入是否超45万都是要缴纳增值税的 查看全部回复
5713
你好, 国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告 ( 国家税务总局公告2019年第33号 )中有规定: 增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。 查看全部回复
4174
第一,一般开票是都多少钱开多少票。第二、开多少税率的发票,是你们谈合同的时候就确认好的。 查看全部回复
4151
如果小规模纳税人期间没有收入等到一般纳税人这个进项可以抵扣的 查看全部回复
3441
不能抵扣 查看全部回复
3676
如果是采购的货物在小规模期间已经销售了,那就是用于简易计税,取得的进项不得抵扣,应该做进项税额转出 查看全部回复
4943
你好,系统中作废后重新开具 查看全部回复
3787
开了专票就得缴税 查看全部回复
6831
小规模纳税人增值税不需要计提的 查看全部回复
5003
啥意思?小规模不能抵扣进项税额,而取得专票的一般纳税人可以抵扣进项税额 查看全部回复
6091
而已老师
做账正常做,多交的没退回来的留抵。下次申报先扣留抵 查看全部回复
4302
开的是3%的专票填第2行 查看全部回复
4669
你们现在3%或者1%都是可以开的,1%对方也是应该接受的 查看全部回复
6200
你好,可以作废 查看全部回复
5097
你好,是的 查看全部回复
4823
您的意思是购买方是个人两个字吗? 查看全部回复
5445
李力
根据国家税务总局公告2016年第69号与国家税务总局公告2017年第4号、第11号相关规定,截止到本文发表,目前有三大行业的增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。 一是住宿业小规模纳税人; 二是鉴证咨询业小规模纳税人; 三是建筑服务业小规模纳税人。 查看全部回复
5148
小黑
能抵一个点的进项 查看全部回复
5861
小规模1%,一般纳税人11% 查看全部回复
6688
可以直接按照减半后的计提 查看全部回复
4545
开3%现在也是可以的 查看全部回复
5247
归老师
你好 现在有减免政策的,附加税如果代开发票当时没有缴纳可能是减免了 查看全部回复
4383
为什么不能申请开票呢 查看全部回复
8028
1% 查看全部回复
5490
悠悠老师
你的意思是,有销项税,进项税没有。税负高是吗? 查看全部回复
7515
您好,专票开了就要交税的,不享受免税政策 查看全部回复
7173
不能,11月全额进固定资产 查看全部回复
6327
您好,如果一般纳税人取得小规模纳税人代开的专票,符合抵扣条件是可以抵扣进项税额的。 查看全部回复
6804
对,自开普票30万以内,专票开票就需要交税,两个是没有关系的。 查看全部回复
10710
史磊
您好,收到的专票是可以入账 查看全部回复
8604
您好,小规模可以开1%,也可以开3%(如果不是减免之前的业务,需要放弃减免政策才能开3%,或者红冲之前的也是可以开3%)。 查看全部回复
51759
王苗苗老师
亲,你根据老师的要求说一下具体的数据老师在表中给你展示一下:1-2月份开具的专票金额 税额 税率 普通发票的金额 税额 税率 是否存在无票收入 3月份开具的专票 金额 税额 税率 普通发票金额 税额 税率 是否存在无票收入 是否存在其他的特殊的免税事项 查看全部回复
7603
开出去的吗/ 查看全部回复
952
杨老师.
659
你好,比如说超过了30万专票,普票都需要交税。 查看全部回复
1100
您这个是小规模取得了专票,是吗? 查看全部回复
433
是你开具的,还是收到的 查看全部回复
774
李可可
994
学校如果是公立的话,一般是开普票 查看全部回复
694
不可以 查看全部回复
735
会的 查看全部回复
991
建议注销之前把这些往来清理掉 查看全部回复
601
公司是一般纳税人么 查看全部回复
785
借 库存商品等 dai 应交税费-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
531
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
600
孙老师
你们是对平台和酒店,都收介绍费吗? 查看全部回复
768
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
811
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
824
wam
增值税丶企业所得税一般季报 查看全部回复
397
结转到费用 查看全部回复
1131
采购的调料品是专票,然后卖给别人可以开对应调料名字的发票吗,可以 查看全部回复
1284
增值税的话符合抵扣条件可以抵扣 查看全部回复
1565
李伟老师
哪一笔的业务 查看全部回复
474
将1%免征的部分 dai:主营业务收入 红字 dai:营业收入收入 不影响利润 查看全部回复
438
您好 查看全部回复
707
1261
抵扣进项票可以抵扣之前筹建期收到的发票吗?如果是公司抬头,发票没问题的话,用于应税项目的话,可以的 查看全部回复
1039
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
888
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