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微尘
可以的 查看全部回复
4335
您购入固定资产是入资产,后期有每个月折旧会减少利润的 查看全部回复
4443
Icy 何
员工自己交的社保是算在工资里面的,是可以税前扣除的。工资薪金支出的税前扣除是按照应付职工薪酬科目的借方发生额来的 查看全部回复
3410
Annina老师
可以 查看全部回复
4587
利润不超过100万指的是全年的累计利润不超过100万,不是指12月的利润不超过100万 查看全部回复
3213
2.5个点 查看全部回复
3004
假如交5万的所得税,所得额要有125万 查看全部回复
这种间接费用的做制造费用好些 查看全部回复
3365
张老师
在不考虑任何优惠政策的情况下为5万/25%~6/25%即20-24万 查看全部回复
13750
而已老师
利润在100万以内2.5个点 查看全部回复
3591
Amy老师
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
3749
增值税今年1个点 查看全部回复
4876
不用 查看全部回复
4023
是的,目前没有新的政策下来,所以明年还没有新的政策的话,小规模3%征收率 查看全部回复
4124
当季的 查看全部回复
3635
亏损不交税 查看全部回复
4129
借银行存款,所得税费用借方红字 查看全部回复
3038
招待费双标准,发生额的60%和销售收入的千分之五选小 查看全部回复
5951
高老师
如果是虚开发票,除进项税额转出外,计入的成本费用也要调整,企业所得税受影响 查看全部回复
5175
不可以,因为发票与实际业务不符,无法取得票据的加工费就无法在所得税前扣除,你用其他票据抵税涉嫌逃税 查看全部回复
3240
增值税,附加税,城建税,印花税,企业所得税,个税,房产税,土地使用税 查看全部回复
3655
冯冯
计提坏账,汇算清缴的时候得纳税调整 查看全部回复
4123
大宁老师
个体户一般核定的是经营所得,按照五级累进税率去交 企业一般会核企业所得税,正常税率是25% 查看全部回复
4003
你好 查看全部回复
3526
你年底多计提一些年终奖或者工资把利润控制在100万以下,所得税就是2.5个点 查看全部回复
4600
安叔老师
企业所得税减少只能通过合理的成本费用来抵扣 查看全部回复
4277
xinyue
员工开自己车为公司办事,可以签订租车协议,油费就可以在税前扣除。 查看全部回复
8016
可以办理抵税,税局审核同意后可以抵明年的所得税 查看全部回复
3419
是的 查看全部回复
2887
需要 查看全部回复
3341
2014年你的应纳税所得额超过10万元,不符合减半征收政策 查看全部回复
3224
收到税局退回的所得税分录与汇算清缴时分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
4019
同学问题可以描述的再详细一点吗?不是很明白的你的问题 查看全部回复
4911
100万以内2.5个点 查看全部回复
4233
涉及税金及附加的就调整 查看全部回复
3255
税前不得扣除的项目的项目有: 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.赞助支出。 7.未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。 9.取得收入无关的其他支出。通过这个规定可知,赞助支出是不能在企业所得税税前扣除的。 查看全部回复
3854
Wdy
您好,申报表有很多项,根据自己的账务情况填写,申报表会自动计算出调整的数据 查看全部回复
4516
借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3822
目前没有专门针对电商行业的企业的所得税优惠政策。但是你可以根据自己企业的规模等情况看是否可以享受小微企业的优惠政策 查看全部回复
3689
100.*2.5%+100*10%=12.5 查看全部回复
5632
不做账是什么意思?就是自己单位没有做账嘛 查看全部回复
3265
陈米老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定: 自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号) 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 查看全部回复
9582
外地项目办外经证,在报验户里面缴纳 查看全部回复
3353
您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
4549
橘子
还有其他信息吗? 查看全部回复
3941
2999
超300万的全部按照25%计算 查看全部回复
3077
这个是不可以的哦 查看全部回复
3257
按照估算利润的办法估算 查看全部回复
4508
不含税销售额 查看全部回复
3674
个体户是按照经营所得征收个税的,不征收企业所得税 查看全部回复
3386
增值税0申报 查看全部回复
3977
3416
筱粒老师
如果符合小型微利企业条件: 一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4169
山峰
您好,目前大部分企业的企业所得税税率是25%,高新技术企业15%,小微企业20%。 查看全部回复
4811
企业是否需要缴纳企业所得税,还要看当期企业的净利润是否为正,如果当期净利润为正,是需要缴纳企业所得税的 查看全部回复
4539
肯定是要成本,根据业务流程来,把人工,日常管理费用都做 进来 查看全部回复
3733
你在交纳所得税的时候调整即可啊 查看全部回复
3328
jessica老师
个人独资企业应该是个人所得税免征企业所得税,您可以联系一下主管税务局问一下 查看全部回复
2822
自产自销的合作社不交 查看全部回复
5172
应发合计数 查看全部回复
3573
同学,这个最好根据真实业务来做 查看全部回复
8648
夏老师
2021年4月初,财政部和税务总局联合发布文件明确:小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
4582
3988
没有太大关系 查看全部回复
3808
venus老师
没法操作,同学,现在就是以票控税 查看全部回复
3736
金额不大,今年直接作红冲处理。 查看全部回复
4038
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31097
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4656
你说的是小微企业所得税税率:国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
6210
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5358
不用交个税 查看全部回复
3617
就是认证了未抵扣完的 查看全部回复
3853
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
5007
增值税税负率:是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100% 本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额 查看全部回复
7133
如果属于小微企业的,应纳税所得额是354137.9的话,所得税=354137.9*12.5%*20% 查看全部回复
3846
本季度应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*税率-预缴 查看全部回复
3557
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4626
3975
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
如果你的费用和成本大于收入是不需要交纳所得税的 查看全部回复
3857
应纳所得税额/营业收入*100% 查看全部回复
7033
登录电子税务局-我要查询-申报结果查询 查看全部回复
3809
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3214
不能 查看全部回复
3469
符合固定资产条件的先计入固定资产再折旧入成本费用。 查看全部回复
4664
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率纳所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3438
如果两个公司之间没有实际业务,转账款项可以计入往来科目 查看全部回复
2513
一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4915
企业所得税:以交房时间确认收入。 查看全部回复
3487
比如4季度要预缴,1月份申报时候预缴 查看全部回复
3319
需要在所得税纳税调整申报表里填入即可 查看全部回复
2882
周老师
增值税税负是指当期实现的增值税与收入的比率,所得税税负是当期实现的所得税与收入比率 查看全部回复
3443
交多少做多少 查看全部回复
4339
3900
是否查询期间没有选对,20年的企业所得税一般21年才申报的 查看全部回复
4625
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4099
冲回 查看全部回复
4051
一般纳税人的话 一般预交千分之二 查看全部回复
3694
1.中华人民共和国企业所得税法第十八条企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。 受疫情影响较大的困难行业企业2.2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。 困难行业企业,包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类,具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额(剔除不征税收入和投资收益)的50%以上。 政策依据:财政部 税务总局公告2020年第8号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 相关要求:受疫情影响较大的困难行业企业按照8号公告第四条规定,适用延长亏损结转年限政策的,应当在2020年度企业所得税汇算清缴时,通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》(见附件)。 政策依据:2020年第4号 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告 对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。 电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业,不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。 政策依据:财政部 税务总局公告2020年第25号 关于电影等行业税费支持政策的公告 3.自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。 本通知所称高新技术企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业;所称科技型中小企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》(国科发政〔2017〕115号)规定取得科技型中小企业登记编号的企业。 政策依据:财税〔2018〕76号 财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知 查看全部回复
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