登录/注册
杨老师
借:销售费用-招待费dai:银行存款 (附件:员工的报销单及公司银行支付回单) 查看全部回复
2101
王苗苗老师
为什么结转成本的时候加收10%? 查看全部回复
1740
patience
个人无偿转让专利给公司,这个行为是否可行?可行 查看全部回复
1231
wam
资产=负债+所有者权益 单纯从恒等式来看,增加资产要么是负债增加,要么是权益增加 查看全部回复
2481
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2300
普惠小微dai款阶段性减息是减少利息的意思 查看全部回复
3581
农行也是公司账户么 查看全部回复
2258
小规模纳税人取得进项发票不用价税分离,不需要记增值税。 查看全部回复
2540
安叔老师
如果之前有垫付工伤的费用 垫付的时候 借其他应收款-社保 dai银行存款 报销款下来的时候借银行存款 dai其他应收款-社保 查看全部回复
1957
多发的原因是什么? 查看全部回复
2320
实际业务是不是退股?还是打款用途写错了? 查看全部回复
1888
1,一般不需要 查看全部回复
2571
怎么既有未交还有留抵? 查看全部回复
2631
你好,进项发票对方开负数发票了么 查看全部回复
2430
刘淑萍
先开票这个业务对应的服务是否已经提供了呢? 查看全部回复
2577
税务师晓雨
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2462
对,损益类科目都结转到本年利润(你这张表上就是管理费用和财务费用) 查看全部回复
1920
可以 查看全部回复
1918
一般写借 其他应收款(员工名字) 查看全部回复
2373
andy老师
你们买来的用途是什么? 查看全部回复
3437
dai方入营业外收入就可以 查看全部回复
1862
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
1678
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2383
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2851
工资一般情况不直接进成本,而是进费用(制造费用,管理费用或销售费用) 查看全部回复
2291
在的 查看全部回复
1551
哈哈老师
企业提取盈余公积时,按本年净利润的10%: 借:利润分配—提取法定盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 2、结转时: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 查看全部回复
1842
那些是福利费 查看全部回复
2432
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4175
代交个税收不回计入营业外支出,且不能税前扣除。 查看全部回复
1946
路面硬化费用计入“长期待摊费用”科目,在路面预计可使用的年限内摊销 查看全部回复
价款和购置税一起计入固定资产 查看全部回复
2513
7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
3438
借库存商品,dai营业外收入 查看全部回复
1996
2589
按照各类产品深加工前领用的原煤?加工的人工成本,设备折旧等,组成深加工的各类产品的入库成本,然后再根据出库数量结转成本 查看全部回复
2940
不可以,商品出库必须要先确认收入,再结转成本。 查看全部回复
3746
西贝老师
同学你好,你这是两个问题吗?一个是库存商品,一个是保险赔款? 查看全部回复
2604
存货成本核算不是采用的月末加权一次平均法么 查看全部回复
2164
预收账款为什么要转给其他企业. 查看全部回复
2234
是一般纳税人么,分录可以的 查看全部回复
2800
都没有收入,结转什么成本 查看全部回复
2379
a公司按照发票计入房租费用 借管理费用 dai其他应付款 等a公司把房租费给b公司的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
1919
可以的,可以把原附件复印下放在正确凭证后面 查看全部回复
2235
阿米果
应该是根据你们企业内部的毛利率算的,相当于100元收入对应25元成本,毛利率有点高 查看全部回复
2465
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
8497
你需要问 查看全部回复
3151
你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
3420
是的 查看全部回复
2745
汇票是收到其他公司开具的是吗? 查看全部回复
3301
a公司 借其他应收款-b dai银行存款 b公司 借其他应收款-c 。dai其他应付款-a 查看全部回复
1943
如果是成本法核算,借 银行存款 dai 投资收益 查看全部回复
2371
需要结转成本,有的软件可以自动结转,有的需要手动结转 查看全部回复
2474
提供维修服务消耗原材料时,借 主营业务成本 dai 原材料 查看全部回复
2097
如果是不同的项目,一般工程施工有二级明细的 查看全部回复
1668
这个钱后面还是会提取到公司账户么 查看全部回复
1672
2231
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
1951
如果是商贸行业,建议通过库存商品科目核算 查看全部回复
2256
公司交滞纳金借:其他应收款dai:银行存款 员工交给公司 借:银行存款dai:其他应收款 查看全部回复
2154
正常计入你们的工资科目里,其他都是视同正常员工处理, 查看全部回复
2411
你不是含3%了吗,再加上10%就行了 查看全部回复
2298
是无偿送出么 查看全部回复
2563
1.实际发生成本 借合同履约成本 dai原材料 应付职工薪酬 2.按照合同进度确认收入借合同结算 dai主营业务收入 借主营业务成本 dai合同履约成本 3结算合同价款 借应收账款 dai合同结算 应交税费-应交增值税(销项税额)4实际收到价款 借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
2222
等实际到账的时候再转主营业务收入 查看全部回复
2314
借:银行存款dai:营业外收入 查看全部回复
1959
调整账上的计提分录 查看全部回复
2881
可以计入你们的维修收入里 查看全部回复
1948
正常的处理更正之前的材料出库 查看全部回复
2273
借 银行存款 dai 其他货币资金 其他业务收入-利息收入 查看全部回复
3281
是小企业会计准则吧 查看全部回复
2638
为什么要进项转出,是发票有问题么 查看全部回复
3068
没涉及到收入啊 查看全部回复
3340
您支出的时候怎么做账的 查看全部回复
2114
借款用于哪方面了,不是用于建造资产了吧 查看全部回复
2596
李伟老师
借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税)dai:银行存款等 查看全部回复
2929
Alice老师
有申请出口退税么 查看全部回复
2445
借汇票的时候 借应收票据 dai其他应付款 贴现的时候 借银行存款 财务费用 dai应收票据 查看全部回复
1846
您好,在一月份的时候没有取得发票,可以暂估入账结转成本,等取得发票以后冲销暂估,再按照发票做账 查看全部回复
2175
收入的具体分录是什么 查看全部回复
2078
是某个在建项目的电力安装吗? 查看全部回复
3322
2434
是虚开发票吗? 查看全部回复
1775
Annina老师
借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
3450
2132
借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
付点子费的行为私下解决,不过账 查看全部回复
3096
没有发工资是本月就没有工资还是暂时先不发?如果就没有可以不计提 查看全部回复
2901
xx商业银行不是本公司账户吧,保障金后期会退回么 查看全部回复
1416
嗯,购买方形模组pack装配线设备的用途是什么 查看全部回复
1930
借 固定资产清理 5万 累计折旧 5万dai 固定资产 10万 借 银行存款等 12万 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益 查看全部回复
2678
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
缴纳增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
1595
清岚
借:预付账款4.5 dai:银行存款4.5 查看全部回复
1767
二级明细可以自己设置,没有具体的规定 查看全部回复
3089
甘老师
采购货品的运输费计入采购商品的成本,分录 借:原材料/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
你是哪方? 查看全部回复
2470
venus老师
同意了你抵扣的增值税和汇算清缴所得税没有关系 查看全部回复
1832
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2581
直接减半征收不用全额计提,仅就应缴纳的一半计提。 查看全部回复
2478
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载