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孙老师
如果是实际业务导致的余额,不用进行冲销 查看全部回复
2197
甘老师
利润表中不体现盈余公积 查看全部回复
4902
Yan
使用小企业准则企业缴纳去年所得税如去年没计提是包含的 查看全部回复
2460
上期表示上年的数据,本期表示本年的数据,就是全部填写累计数据 查看全部回复
8992
不太正常 查看全部回复
3264
安叔老师
本期金额 查看全部回复
2846
对 查看全部回复
2413
tammy老师
意思是之前电子税务局的报表是不真实的吗 查看全部回复
2635
按实际业务列支 查看全部回复
2123
不符合逻辑,里面的科目需要重分类到负债 查看全部回复
3234
不是 查看全部回复
2824
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2813
其他流动资产 查看全部回复
2160
andy老师
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2619
李伟老师
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看全部回复
2360
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
2886
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3192
是的,按照利润表 查看全部回复
2673
原因就是财务费用=利息费用-利息收入+手续费等 查看全部回复
8095
图片说得很清楚,税金及附加要大于下边的项目加起来 查看全部回复
1765
需要各业务公司层层编报 向上汇总 查看全部回复
2641
你可以把余额全部一起结转了 查看全部回复
2417
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4261
小妮老师
计入低值易耗品摊销了没? 查看全部回复
3227
谭老师
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
可能在账务登记错误或者是数据填写错误,先看账务的试算平衡表是否平衡 查看全部回复
2817
厚积薄发
可以现在还在报税区可以更改 查看全部回复
1735
颜老师
补贴收入大概占据总收入,总利润的百分之多少? 查看全部回复
1425
王苗苗老师
企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业,实行按季度申报预缴企业所得税。 查看全部回复
3357
是的 查看全部回复
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利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看全部回复
2116
高老师
你怎么更正的凭证? 查看全部回复
4009
根据你们完工进度确认收入的时候把工程施工转入你的成本 查看全部回复
2970
附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
1841
属于小型微利企业么 查看全部回复
2386
你们小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
7255
这是需要数据分析的 查看全部回复
5311
没问题呀 查看全部回复
3994
如果金额不大,直接补在今年即可 查看全部回复
2421
2818
科目余额表里的本年利润本期发生额(即期末余额-期初余额)等于利润表里利润总额的本期数。 一、本年利润科目中的余额=利润表中的“净利润”。 查看全部回复
10622
4362
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4263
同学你好 1、检查一下原值对不? 2、检查一下累计折旧是不是超期计提折旧 查看全部回复
2452
是要干什么 查看全部回复
1835
固定资产不可能为负数,如果出现负数说明记账错误 查看全部回复
2612
1-11月份累计的数据 查看全部回复
3964
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7818
利息收入计入财务费用 查看全部回复
2709
同学你好,看是不是重分类到预付账款上的有。或者预付账款科目重分类过来的有? 查看全部回复
2920
木言
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2754
你们有收入没有费用吗? 查看全部回复
3641
根据科目余额表填列,这个费用结转至未分配利润 查看全部回复
2620
如果公司没有特殊规定,直接在当年报销,当年记账就行 查看全部回复
2322
这个可以不用调 查看全部回复
3594
上个月的工资计入到上个月的成本或费用 查看全部回复
2502
借:固定资产 98000 dai:以前年度损益调整98000 查看全部回复
2353
清岚
有科目余额表吗? 查看全部回复
1726
研发支出-费用化支出科目余额转入管理费用科目,有研发费用这个会计科目,但是管理费用属于损益类科目,期末结转到本年利润没有余额,所以会列示于利润表的研发费用项目中 查看全部回复
4793
一般执行企业会计准则的都要通过以前年度损益调整 执行小企业会计准则的,可以直接在当年调整 查看全部回复
4097
6554
wam
处置固定资产是增值税上的收入,不是利润表营业收入,故做一个对照表即可 查看全部回复
3549
要逐步排查原因:第一,财务系统设置参数有无问题,是否有些数据在报表层面取不到,这需要软件技术方解决,发生这类情况的概念也非常低;第二管理费用财务费用等是否有红字冲销、记反方向的情况,有些系统在生成报表时不能识别红字或反方向。 查看全部回复
2629
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
3844
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,应当将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 查看全部回复
1529
损益结转了吗? 查看全部回复
2571
达到固定资产认定标准的,资产购置成本是分期计提折旧转入利润表的 查看全部回复
4553
实际成本显示 查看全部回复
2539
是不是没有过账 查看全部回复
3477
一般与主营业务成本相关 查看全部回复
2245
你好这个是计入 农业生产成本科目去核算 查看全部回复
2747
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4144
营业收入是根据你的记账收入数据汇总出来的 查看全部回复
2941
看一下凭证是不是做错科目了 查看全部回复
4438
你好,免税营业额是指适用免税政策的营业额 查看全部回复
2207
资产减值损失就是填写在利润表的资产减值损失栏次(利润表有专门的一栏资产减值损失栏次) 查看全部回复
3272
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
1-7月是手工账还是电子账 查看全部回复
1892
放其他应付款吧 查看全部回复
4369
存在的 查看全部回复
2150
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3334
燕子老师
同学你好,《招标投标法实施条例》第四十二条明确了以他人名义投标、以及五种以其他方式弄虚作假骗取中标的行为,并加大了对串通投标的处罚力度。 第四十二条使用通过受让或者租借等方式获取的资格、资质证书投标的,属于招标投标法第三十三条规定的以他人名义投标。 投标人有下列情形之一的,属于招标投标法第三十三条规定的以其他方式弄虚作假的行为: (一)使用伪造、变造的许可证件; (二)提供虚假的财务状况或者业绩; (三)提供虚假的项目负责人或者主要技术人员简历、劳动关系证明; (四)提供虚假的信用状况; (五)其他弄虚作假的行为。 参考:《招标投标法》第三十三条 投标人不得以低于成本的报价竞标,也不得以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假,骗取中标。 根据《招标投标法实施条例》的规定,投标人不得有使用通过受让或者租借等方式获取的资格、资质证书投标或以他人名义投标行为。投标人不得有使用伪造、变造的许可证件、提供虚假的财务状况或者业绩、提供虚假的项目负责人或者主要技术人员简历、劳动关系证明、提供虚假的信用状况等弄虚作假的行为。 违反前述规定的,不仅投标或者中标无效;还将被处以罚款、取消一定期限内参加依法必须进行招标的项目的投标资格,直至吊销营业执照;构成犯罪的,还将被依法追究刑事责任 查看全部回复
2995
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2645
同学把问题发一下吧 查看全部回复
3222
金额大不大? 查看全部回复
5459
利润表和损益表是一样的,没有区别。 利润表是反映企业一定会计期间(如月度、季度、半年度或年度)生产经营成果的会计报表。企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利,也可能表现为亏损,因此,利润表也被称为损益表。它全面揭示了企业在某一特定时期实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出,以及企业实现的利润或发生的亏损情况。 查看全部回复
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
2102
资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
2066
(1)“主营业务收入”项目,反映企业主要经营业务所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。 (2)“主营业务成本”项目,反映企业主要经营业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。 (3)“税金及附加”项目,反映企业经营业务应负担的消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“税金及附加”科目的发生额分析填列。 查看全部回复
2127
库存商品期初改了,对应科目的也要尽管,同时还要改期末的,改资产负债表的存货及对应科目 查看全部回复
3823
1.调账一般不涉及现金流量表 查看全部回复
15314
你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3060
注销时建议企业资产为0,应收账款余额看下是什么原因,确认是无法收回的转入营业外支出 查看全部回复
2963
有利润与银行余额是两回事 查看全部回复
6995
报表上的项目,有数据就需要填 查看全部回复
3375
自己编制T形账户,科目汇总表,根据科目汇总表编制财务报表 查看全部回复
1578
根据科目余额表编制的 查看全部回复
1957
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1879
杨老师
资产负债表没有2张,就一张,包含所有的资产类、负债类、损益类的科目 查看全部回复
1918
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