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小妮老师
一、 核对总账、明细账与记账凭证确保“账账相符” 首先,财务人员要核对“财务费用”总账数和明细账的合计数是否相符。若企业使用财务软件记账则基本上不会出现总账数和明细账的合计数不相符的问题,但若企业采用手工记账方式,该问题则有必要进行比对核查。 其次,核查“财务费用”明细账记录与有关凭证,并与所得税申报资料核对,核实有无将高于金融机构同类、同期利率以上的利息支出计入财务费用的,对超过规定列支的利息支出,是否在企业所得税纳税申报表中作了调整。 此外,财务人员在自查时,还应核查财务费用记账凭证总数与记账凭证实际后附的若干利息发票凭据等合计数是否相符,从而确保“账账相符”“账实相符”。 二、 审核与利息支出有关的会计科目、借款合同 财务人员在核查“短期借款”“长期借款”账户时,应结合每笔dai款的金额、利率、用途、dai款期限和利息支付方式,查清每笔借款资金的流向,核实有无应予资本化的利息支出全额计入财务费用在税前一次性扣除的现象,以及有无转给其他单位使用并为其负担利息的情况。对于本企业承担的与取得收入无关的财务费用支付,不能在企业所得税税前扣除,应做纳税调增处理。 三、审核汇兑损失明细账 财务人员在自查汇兑损失明细账时应重点关注汇兑损益的计算方法是否正确,核对所有汇兑率是否正确,前后期是否一致。是否按照月度、季度或年度后一日的人民币汇率中间价,折合成人民币计算应纳税所得额,结合对资产税务处理的规定,核查汇兑损益是否计入资本性资产价值。 四、核查大额金融机构手续费真实性和准确性 财务人员在核查“ 财务费用”明细账,应注意核查大额金融机构手续费的真实性和准确性。同时,注意凭证后附的是否为符合税法规定的可税前列支的合法有效票据。若取得的财务费用列支凭据不是税法规定的合法有效票据,财务人员应积极向票据提供方索取。 查看全部回复
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云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
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杨老师
原材料领用的时候进生产成本,生产成成品后进库存商品,销售多少就转多少库存商品进主营业务成本就可以了 查看全部回复
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只牵涉到资产负债表可以不调整 查看全部回复
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让补缴的原因是什么? 查看全部回复
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patience
A为什么要开票给B,Z之间有业务往来么 查看全部回复
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1、只有进项没有销项?看下企业的经营范围,进项如果和收入相关还没有销项会存在风险 查看全部回复
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同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
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符合小微企业标准的,利润总额100万以内的2.5%,100-300的5%,300万以上的25%,不符合小微企业条件的25% 查看全部回复
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许老师
你选择进入税控盘“在线变更”增加票种。 查看全部回复
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甘老师
一般是要收取你开票产生的成本和税费 查看全部回复
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wam
增值税,小规模纳税人开的免税发票,就不需缴纳增值税、城建税及附加 查看全部回复
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借款归还须是一一对应,谁借的归还给谁 查看全部回复
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燕子老师
同学你好,这个不用担心的,现在都是网上认证抵扣了,只要对方能正常勾选都没事的 查看全部回复
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一般纳税人的话按对应的税率填,比如建筑服务填写在9%那一栏,生活服务填在6%那一栏 查看全部回复
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同学您好,个体户是不需要成本票的,一般都是税局按照销售核定征收的,你目前面试的这家,有三个个体户和里两个一般纳税人,如果都是你一个人做账的话,说实在话,是有点烦的,最关键公司既然有这么多个体户肯定是想着避税,所以可能是存在一点税务风险的,所以同学去上班之前还要慎重考虑一下 查看全部回复
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超过定额标准,你可以联系专管员重新核定,要不然的话需要按照经营所得缴纳个税 查看全部回复
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可以后面补发 查看全部回复
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A公司收款为什么是B公司开具发票呢? 查看全部回复
一般是看利润表就行 查看全部回复
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你想问的是小型微利企业的所得税计算吧?小规模是增值税的概念,对所得税计算没有影响的 查看全部回复
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如果对方也是小规模,开普通发票不用税点,开专票3%这样 查看全部回复
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andy老师
核定的话,不统一 查看全部回复
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发票已经开了的话,增值税需要正常申报缴纳,企业所得税不满足收入确认条件的话,不申报,但是实操中通常都是已开票时间申报缴纳税款,如果你想更正报表,比对不通过需要到大厅处理 查看全部回复
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你们实际业务要是提供的是住宿就可以开具住宿费 查看全部回复
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王苗苗老师
开了专票300出去,能计入预收账款吗? 计入了预收账款科目,就不会产生利润,导致就不需要提供成本票,不需要交税吗?有这个说法吗?开具发票就需要交税的 查看全部回复
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安叔老师
联系该员工退回多付工资,同时借银行存款,红字生产成本,如果生产成本已经结转至主营业务成本,那就红字主营业务成本 查看全部回复
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高老师
开专票可以确认收入 查看全部回复
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小小
没有收入吗? 查看全部回复
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你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的 查看全部回复
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子公司是有独立的法人资格么 查看全部回复
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木言
不需要 查看全部回复
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可以通过账实核对,来检查账务处理是否正确 比如用做好的银行存款日记账与银行对账单核对看余额是否一致 ,一致说明银行存款这一块是正确的 查看全部回复
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不能。子公司亏损不能直接冲减母公司投资成本,因为子公司是100%控股的话,长期股权投资是成本法核算 查看全部回复
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改2020、2021年年报,改营业收入 查看全部回复
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商品赋码时不选择免税 查看全部回复
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年度的需要考虑的 查看全部回复
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重点先看存货、往来挂账 查看全部回复
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营业执照副本、开户许可证、公章等 查看全部回复
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新成立的公司自取得税务登记证之日起一个月内核定税种 查看全部回复
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(60-20)*0.25=10万 查看全部回复
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你95万不光是店铺里面的资金吧,店铺的产权或者其他的有没有? 查看全部回复
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你们有需要调增的成本或者期间费用没? 查看全部回复
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充电桩属于日常办公用的话 借:管理费用-维修费 dai:银行存款 充电桩是公司经营收费用 借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
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销售进收入,正常结转成本,亏损就直接体现了 查看全部回复
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一般不会查银行对账单 查看全部回复
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只要不超过这个两万九,你就不需要交纳所得税 查看全部回复
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除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
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核定征收包括定额征收和定率征收,定期定额是核定应纳税额分期征收税款 查看全部回复
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可以记账,但是所得税不能税前扣除,汇算清缴的时候要调整 查看全部回复
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自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。在这个期间是的 查看全部回复
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核定的收入大于实际的收入,按照税务局核定的收入申报 查看全部回复
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因为房租挂在公司名下,所以要缴纳土地使用税 查看全部回复
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超过10万按图片的税率计算缴纳 查看全部回复
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对受疫情严重影响的中小微企业和个体工商户实施纾困帮扶政策,助力挺过难关、留住岗位。人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局联合印发了《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》,其中明确,发放一次性留工培训补助。 查看全部回复
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tammy老师
按季度 查看全部回复
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提示是没有进行税费种认定,认定后再申报 查看全部回复
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交 查看全部回复
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Harry老师
你好,是的,工资基数以年度工资为依据。 查看全部回复
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按照企业真实业务申报就好,亏损影响的是企业所得税的缴纳 查看全部回复
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你是填到未达起征点的销售额那列吗 查看全部回复
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对,季度所得税是按全年利润总额计算 本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税 如果累计利润总额为负数,那么不用交 查看全部回复
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是小微企业吗 查看全部回复
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那就按照季度申报,之前的没申报补在这个季度 查看全部回复
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要看税务局核定的是核定征税还是查账征税。现在都可以自己开票了 查看全部回复
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电子税务局也是可以的 查看全部回复
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这种情况无需进项发票的,你们就按照正常销售处理即可 查看全部回复
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没有签订合同,是的;如果签订有合同按合同金额 查看全部回复
亏损和那些库存和应付账款,你需要看收入和成本及费用 查看全部回复
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借:管理费用 固定资产等 dai:银行存款 其他应付款 查看全部回复
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可以从现在开始建账 查看全部回复
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个税按照定额定率征收,服务类1%;商贸类0.湖北8%; 查看全部回复
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个体户可以用个体户的银行卡收款 查看全部回复
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方便拍个照吗 查看全部回复
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这个冲销对了 查看全部回复
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这句话意思表示,公司库存现金总量不得超过规定的限额 查看全部回复
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这是资金管理办法规定,企业可以根据自身业务备用 查看全部回复
1995
看企业的汇算清缴报告 查看全部回复
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看三大报表 查看全部回复
填到其他免税销售额 查看全部回复
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在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
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股权转让是有所得才需要缴纳个税 查看全部回复
3902
要看你本年累计的净利润是多少 查看全部回复
2939
通常是看外账 查看全部回复
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收到分红 借:应收股利 dai:投资收益 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
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所得税季报注意填写资产总额的单位是万元,注意小微企业符合的话勾上享受税收优惠 查看全部回复
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一般企业弥补亏损是5年 查看全部回复
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表示亏损,资产处置损益,如果是收益记入dai方, 如果是损失记入借方 查看全部回复
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清岚
亏损 查看全部回复
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跟盈利的结转分录相反 查看全部回复
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最后不是亏了么,计入了营业外支出 查看全部回复
2660
资本公积不可以弥补亏损,可以转增资本,增加实收资本(或股本)。企业清算资本公积处理步骤:1、做一份清算审计报告,由会计师事务所出具(企业自制无效)2、缴纳完所有税项并发放拖欠的工资等企业应付账款3、登报告知债权人,归还债务4、剩余公积股东分配 查看全部回复
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同学,有什么问题吗? 查看全部回复
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1、税务登记证件(副本)原件,已实名采集的可取消查验税务登记证件; 2、发票专用章、公章; 3、《增值税专用发票最高开票限额申请单》(1份); 4、《纳税人领用发票票种核定表》(1份); 5、经办人居民身份证明原件(查验); 6、《税务行政许可申请表》(1份)(一般纳税人首次申请增值税专用发票,还需办理增值税专用发票最高开票限额行政许可)。 7、税控盘或金税盘 查看全部回复
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营业执照原件,经办人身份证原件,公章、发票章 查看全部回复
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借 管理费用-福利费 dai 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 dai银行存款等 查看全部回复
2165
这个单凭营业执照看不出来,需要登录电子税务局,在那里面看认定是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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