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燕子老师
你好,一般实务中都是这样操作的,就是要在账上过度一下,不然银行那边可能没法放dai 查看全部回复
25250
王苗苗老师
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
你好,一般其他应付款科目都是正数的,因为你社保的原因这个能理解,平时的时候出报表不用做调整,不过一般如果财务报表做年审的时候其他应付款出现负数审计就会把报表科目进行重分类,或者有的财务软件也可以实现自动重分类的功能 查看全部回复
5768
patience
退休人员返聘的工资需要报个税 查看全部回复
3139
安叔老师
多扣员工的应该归还给员工 查看全部回复
2444
清岚
可以合并申报 查看全部回复
6158
许老师
借:成本或费用等科目 dai:应付职工薪酬; dai:应付职工薪酬 dai:其他应付款;借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
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不会有影响,补缴时 ,借 应交税费-应交个税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款。少扣得个税可以从下月工资里扣 查看全部回复
2084
小妮老师
4月份分录 计提工资 借:管理费用-工资6600 dai:应付职工薪酬-工资6600,计提单位部分社保 借:管理费用-单位社保1240 dai:应付职工薪酬-单位社保 1240,缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保 1240 其他应收款 666.6 dai:银行存款1240+666.6 查看全部回复
1770
稍等 查看全部回复
2907
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2737
你的意思是8-10月是通过银行存款支付的工资,但是你们账上挂的法人是吧 查看全部回复
私户在公司是以备用金用的,可以是提现 查看全部回复
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本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
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建议据实申报 查看全部回复
2537
夏老师
成立小规模,国家的好多利好政策都是针对小规模企业,只是代収代缴社保不用缴税 查看全部回复
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发放工资的时候,公司成立了么,执照下来了么 查看全部回复
2825
小小
如果性质相同,可以放到一起,也可以放到发放当月的工资算个税 查看全部回复
2828
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2556
云峰老师
后期还偿还吗 查看全部回复
2017
同学你好,这里边要求是我们要求法人给我们开利息发票。 如果不能实现,我们的这部分利息是不能税前扣除的。 查看全部回复
5325
wam
单独比较好 查看全部回复
1891
孙老师
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
andy老师
先弄清楚你们账上社保是扣到几月份的 查看全部回复
2109
现在没过申报期,可以调一下账,更正一下申报表 查看全部回复
6616
可以的, 查看全部回复
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同学你好 属于你哪个期间的计入哪个期间的费用。缴纳时做缴纳时的分录即可。 查看全部回复
2645
奖金吗 查看全部回复
3389
tammy老师
可以 查看全部回复
2333
员工自己去当地的社保服务大厅,提交生育证明,费用清单就可以了 查看全部回复
2660
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2509
按个税法规定,同一个人在不同的公司领取工资是可以的!但这个薪酬对应的项目收入在账上也应有所核算! 查看全部回复
2292
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
不建议,如果是备用金,通常是提现,如果是个人差旅借支,可以直接划到个人私户 查看全部回复
2852
一般来讲,只要纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致,都需要办理年度汇算。为切实减轻纳税人负担,持续释放改革红利,根据国务院常务会议精神,财政部、税务总局制发了《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(2021年第42号)。明确2021年—2023年,对部分需补税的中低收入纳税人,可继续适用免予年度汇算的政策。 无需办理年度汇算的情形: 第一类是对部分2021年1月1日—2021年12月31日取得综合所得且本应办理年度汇算补税的纳税人,免除其年度汇算义务。包括:纳税人综合所得年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元,均不需办理年度汇算。需要说明的是,纳税人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的,不在免予年度汇算的情形之内。 第二类是已预缴税额与年度应纳税额一致或者满足年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人。在这两种情况下,纳税人无需退补税,或者自愿放弃退税,也就不必再办理年度汇算。 查看全部回复
2401
是的,需要电脑上操作 查看全部回复
10891
公户转私户,或者私户转公户,挂往来科目 查看全部回复
2628
计提一个月工资,发放的时候四个月 查看全部回复
2227
发放工资的附件只需要银行回单即可,计提工资的附件需要附上工资明细(包括代扣代缴) 查看全部回复
2496
是的 查看全部回复
3148
个人可以代开发票 查看全部回复
6555
甘老师
做红冲凭证冲掉计提就好(即分录跟计提一模一样,只不过金额是负数) 查看全部回复
2176
建议更正个税申报 查看全部回复
2532
年终奖如果是单独计税,可以单独申报 查看全部回复
4714
建议是公对公转账 查看全部回复
9064
没有发票不影响你们正常入账 查看全部回复
2043
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
正常的发票销售方信息都是齐全的 查看全部回复
2881
高老师
专项扣除只是在个税申报时减少了应纳税所得额,不需要单独记帐 查看全部回复
3201
杨老师
原则上需要确认收入进行申报。成本尚未收到可暂估扣除,但是所得税汇算清缴前需要取得相关合规票据,否则需要进行纳税调整 查看全部回复
2969
可以的 查看全部回复
2171
多扣的个人所得税退还给个人,或者抵减下一次的扣款 查看全部回复
4772
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
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需要的,公户的流水会计需要记账的 查看全部回复
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社保是当月交当月的,你从11月工资里扣 查看全部回复
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是员工在两家公司都任职么 查看全部回复
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销售的工资根据你们内部的工资核算制度,基本工资+销售提成+奖金等 查看全部回复
2447
按照权责发生制的规定,属于12月份的工资应当在12月份计提,即使下个月先红冲,再作发放、计提的分录 查看全部回复
5522
颜老师
差额有多少 查看全部回复
2469
属于你们的工人工资需要计提 查看全部回复
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工资实际发放=应发工资-社保个人部分-个税,一般是通过公户发放 查看全部回复
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生育津贴是给员工的,如果生育津贴是先到公司的帐,然后再转给员工的,收到款项的时候记其他应付款,支付给员工的时候再冲掉其他应付款 查看全部回复
2993
同学你好 查看全部回复
3008
走代发工资 查看全部回复
1975
发放兼职人员的工资需要申报个税,可以公对私。或者用灵活用工平台外包出去 查看全部回复
2058
如果签订的有协议或有理由的话可以,但是还是建议A公司账户发放 查看全部回复
3913
1789
逾期未申报可以进行补申报;申报成功后,如果发现内容错报或人员漏报,需要进行更正申报 查看全部回复
2834
更正申报 查看全部回复
2875
借:应交税费-应交个人所得税 16.07 dai:银行存款16.07 查看全部回复
1960
1854
实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
4448
支付方需要代扣代缴个税 查看全部回复
7138
如果是你们单位员工,正常签劳动合同即可 查看全部回复
9585
其他应付款可能是你们先从员工工资扣除,之后在交社保款 查看全部回复
2550
3843
你可以把年终奖跟当月的工资合并计算,也可以年终奖单独计算 查看全部回复
5296
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3225
甲方为什么给乙方发放补贴? 查看全部回复
4398
这个电脑是归公司所有还是员工所有 查看全部回复
3303
是的,因为社保是当月缴纳当月的,工资是当月发放上月的,时间上错后一个月 查看全部回复
2785
你好,你们和另一家公司是什么关系呢 查看全部回复
2847
把购车款报销给老板 借:其他应付款-法人 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3329
工资表、签字盖手印 查看全部回复
3071
venus老师
可以呀 查看全部回复
3017
为什么不在本公司发放申报 查看全部回复
2326
出口免税方式的就是你们这种,选择了这种方式出口免增值税,不用去申请退税 查看全部回复
2173
工资计提的时候是按应发工资计提,实际发放的时候是按实发工资发放,实发工资=应发工资-代缴个税-扣除的个人部分社保 查看全部回复
2590
福利或者补助 查看全部回复
2107
现在更正申报或者补申报 查看全部回复
2895
那一般就是发放劳务费或工资了 查看全部回复
2682
是公司员工么,签的有劳动合同么,有的话 ,工资就按应发的计提,然后根据应发公司申报个税,实发工资=应发工资-个税。 查看全部回复
2303
那社保款,母公司会转给子公司么 查看全部回复
3348
建议是选择非独立核算,因为分公司无业务,仅人员支出,产生的亏损总公司可以用于抵扣 查看全部回复
6924
是一般纳税人还是小规模,小规模是借 银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
2586
按照不开票收入正常入账 查看全部回复
2516
因为社保是当月缴纳当月的,如果你们不给员工提前垫付工资发放9月份工资的时候可以正常扣除10月份的社保 查看全部回复
1821
给离职后的员工发放奖金,需要根据奖金所属的性质来区分不同的情况申报,如果是离职员工离职当月的月度奖,季度奖等,需要计入员工当月工资申报个税,如果是该员工的离职补偿,则按离职补偿的计税方式来申报. 查看全部回复
7912
可以的,具体是看企业的内部管理需要 查看全部回复
2242
借:其他应付款/应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3018
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