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杨老师
外部账,金额不大的话可以,内部管理需要的话可以单独计算 查看全部回复
2207
Harry老师
你好,即使没有取得发票,属于企业真实性、必要性、合理性的支出,均应当进行确认。 借:管理费用等 dai:银行存款等 查看全部回复
2314
甘老师
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2222
王苗苗老师
如果你们有仓库管理人员,他需要给你提供出入库原始单据,我们入账是要有依据的 查看全部回复
4446
高老师
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4352
报废时 借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理 借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢 查看全部回复
10393
工厂提供货物不开票吗? 查看全部回复
2783
商品报废处置收入会计处理: 发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:库存商品等(报废存货的成本) 应交税费--应交增值税(进项税转出) 直接出售报废的存货残料取得收入: 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 经批准后 借:管理费用/营业外支出 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
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(成本+利润+定额消费税)/(1-从价税率)=计税价格=(0.8×40000×1.1+0.8×1000×1000/500×0.5)/(1-0.2)=45000元 当月应缴纳消费税=45000×0.2+0.8×1000×1000/500×0.5=9800元 查看全部回复
5891
需要的 查看全部回复
5737
1.收到清单,先按清单价格暂估入库(可先不估增值税) 2.月底收到发票并付款 红冲暂估凭证,按发票重新入账(抹去零头) 查看全部回复
2749
patience
一般纳税人取得增值税专用发票进项税额可以抵减增值税,所以不入到成本里 查看全部回复
2529
把退货的发票红冲,按照新的产品开具发票 查看全部回复
2090
开票编码是按业务实际来选择的 查看全部回复
4289
许老师
第一个问题分录:借:应付账款 dai:银行存款。不属于应付职工薪酬范畴。第二个问题分录:①借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额);题干未说结转成本,所以本小题不涉及结转成本。 查看全部回复
2004
清岚
借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款等 查看全部回复
2406
服务费成本是单独的,主要是人工费 查看全部回复
3242
tammy老师
你的意思是购买材料退回一部分,对方没开红字发票吗 查看全部回复
2140
Icy 何
从甲厂购买产品 借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款/银行存款 然后卖给乙厂是借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借主营业务成本 dai库存商品 收款是借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
3170
孙老师
你们做研发吗 查看全部回复
3426
供应商那边应该是有一定的留抵发票 查看全部回复
2682
属于视同销售 查看全部回复
3040
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4698
秦枫老师
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
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《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号) 规定,纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入,应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税,并可享受软件产品增值税即征即退政策。 查看全部回复
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你好,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2723
根据相关会计准则,企业将自己产品发放给职工作为福利视同销售,要确认主营业务成本和主营业务收入。 查看全部回复
3592
席俊义
外购商品发放福利吗, 查看全部回复
2833
建议区分明细 查看全部回复
2474
服务行业 查看全部回复
1911
开具的免税普通发票吗? 查看全部回复
3495
安叔老师
那你的出库总数数据来源哪里呢 查看全部回复
6928
电子产品销售 查看全部回复
2677
木言
先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回 查看全部回复
2536
之前商品已经入库了吗? 查看全部回复
4828
同一个货物吗? 查看全部回复
2293
可以 查看全部回复
2644
是工业企业么 查看全部回复
5086
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
13460
受托加工材料需要核算么 还是只登记收取的加工费 查看全部回复
2865
加工企业的会计分录 1、购进材料时: 借:原材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 dai:银行存款等 2、一般在月末汇总成本核算: (1)生产领用材料时: 借:生产成本——基本生产成本 dai:原材料 (2)分配工人工资转入生产成本: 借:生产成本——基本生产成本 dai:应付职工薪酬 (3)分配制造费用转入生产成本: 借:生产成本——基本生产成本 dai:制造费用 (4)分配辅助生产成本时: 借:生产成本——基本生产成本 dai:生产成本——辅助生产成本 3、月末汇总计算,生产成本转入产成品: 借:库存商品 dai:生产成本 4、销售产品: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 同时结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
4373
实际上你们已经付了这笔款对啊 查看全部回复
3290
合同约定是分开的话,可以分别开票 查看全部回复
4419
是可以的 查看全部回复
2318
销售费用 查看全部回复
2911
是7月之前的么 查看全部回复
4660
没有金额,说明你们这部分产品没有上账 查看全部回复
2868
哪一个是正确的? 把错误的做红字分录冲销 查看全部回复
2747
因为你想增加金额,但是增加金额要么增加数量,要么提高单价,但是为了保证库存数量,你就在只能在单价上调整 查看全部回复
2712
看对方是什么企业,如果是一般纳税人可以,小规模不可以 查看全部回复
4711
没有做错,来了发票放在凭证后面就可以 查看全部回复
2781
卖产品的时候肯定不算加的水 查看全部回复
3065
模具是你们购买的么 计入固定资产 折旧费用计入制造费用 没有问题的 查看全部回复
2901
是的,计入库存商品 查看全部回复
1940
那就不需要填写 反正只要跟你6月份报表全年累计数相符就行了 查看全部回复
2091
4359
李伟老师
没有进出口权,怎么实现的销售 查看全部回复
2809
.商品购进额:指从本企业以外的单位和个人购进(包括从国外直接进口)作为转卖或加工后转卖的商品金额( 含增值税)。 购进的各种商品,不论是否进入本单位仓库,凡是通过本企业结算货款的,都包括在内。 不包括: (1)企业为 本单位自身经营用,不是作为转卖而购进商品,如材料物资、包装物、低值易耗品、办公用品等; (2) 未通过买卖行为而收入的商品,如接受其他部门移交的商品、借入的商品、收入代其他单位保管的商品、其他单位赠送的样品、加工回收的成品等; (3)经本单位介绍,由 买卖双方直接结算,本单位 只收取手续费的业务; (4) 销售退回和买方拒付货款的商品; (5)商品溢余; (6)期货交易商品; 查看全部回复
48880
没有其他的支出么 查看全部回复
3007
对方开票就把这笔费用算在产品里面就可以 查看全部回复
3569
产品是因什么原因报废? 查看全部回复
1908
借:原材料(按资产的公允价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:实收资本(按照双方约定的份额) 资本公积——资本溢价(差额倒挤) 查看全部回复
2733
正常情况下网络店铺的收入是需要并入公司收的,如果没有并入,如果被税务局查到,还是要并入,所以你要把未并入的确认收入,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3537
曹老师CPA
直接 借100就行了,不用单独开 查看全部回复
3144
库存商品多记了吗? 查看全部回复
2484
你好,自产自用的车辆属于固定资产。 查看全部回复
2873
背书给哪家单位 正常做付款的分录 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
2998
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2879
你好,一般情况下当月生产完工的产品需在当月底入库。 查看全部回复
4502
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2321
纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,明确不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 查看全部回复
3786
石材加工,辅助材料,建筑装饰材料加工销售 查看全部回复
2841
对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 如果买进来是蛋,卖出去也是蛋,是免税的 查看全部回复
5060
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3783
①有销售合同约定的产品,每件可变现净值=400-(40+10)=350(元),大于每件产品成本320元,未发生减值。②没有销售合同约定的成品,每件可变现净值=300-(40+10)=250(元),小于每件产品成本320元,发生减值,应计提减值准备=(320-250)*(800-500)=21000(元);借:资产减值损失21000 dai:存货跌价准备21000 查看全部回复
3399
要 查看全部回复
2990
微信转账尽量改成对公账户支付,如果想做成本费用扣除,一定要对方开具发票,不然不可以,收据不管用 查看全部回复
6510
dai财务费用是什么金额 查看全部回复
2753
你可以按正常的交易处理 查看全部回复
2087
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3283
做分录? 查看全部回复
5591
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
给别人加工收取加工费属于收入 查看全部回复
2774
你领取原材料的时候分录怎么入的账 查看全部回复
2007
税负率是当地税局根据地区和行业水平计算出来的,建议是按财税文件要求计算缴纳增值税 查看全部回复
3498
如果原材料品类比较多,建议做二级科目。没有进销存数,公司可以盘点建立进销存。只有入库没有出库,不能准确地核算产品成本。而且后期盘点无法账实核对 查看全部回复
做销售费用 查看全部回复
2361
非金属矿物制品 查看全部回复
6146
很大可能是你们生产费用结算滞后,没有及时计入生产成本,但是产品又已经完工出库了 查看全部回复
2973
3010
没有资质的话,最好由总部来开 查看全部回复
3122
税局文件规定生产型企业外购产品不能退税 查看全部回复
2772
建议还是走入库,领用出库的步骤 查看全部回复
3261
系统设置默认先录了借方,第二行就自动在dai方的,以便提示借dai平衡 查看全部回复
3835
你们是出口还是进口呢 查看全部回复
可以采用月末一次加权平均分或者先进先出法 查看全部回复
4282
不需要,盘亏了你正常入账处理 查看全部回复
2554
这批原材料的增值税能不能抵扣 查看全部回复
4345
计入福利费的进项税额不能抵扣 查看全部回复
2921
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2593
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