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Annina老师
需要 查看全部回复
2981
夏老师
可以 查看全部回复
4096
安叔老师
你是加盟方还是代理方,一般是客房分销收取手续费方式的 查看全部回复
5001
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3533
揭老师
建议对科目明细账进行梳理 把原始凭证找出来核对 把有问题部分挑出来 再考虑调整的问题 查看全部回复
3647
andy老师
你说的是同一客户吗 查看全部回复
2867
哈哈老师
意思开票比你付款采购多对吗? 查看全部回复
3689
可以和他说小规模的优惠政策,即使一套帐,符合标准也是不用交税 查看全部回复
3208
不用,这个你们自己做账和对方没关系 查看全部回复
3822
若鱼老师
这属于预付款开发票,数量那里可以写小数,根据发票金额纳税,没有抵扣款的话意味着要先缴纳增值税,下个月有进账再抵扣。只要按开票金额申报纳税,税务上没什么风险 查看全部回复
5338
筱粒老师
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3762
其他应付款 查看全部回复
5483
预付账款=预付账款借方数+应付账款借方数 查看全部回复
4191
借银行存款,dai预收账款 查看全部回复
2818
Icy 何
A公司直接借其他应收款 dai银行或者现金 B公司就是借应付职工薪酬—工资 dai其他应付 查看全部回复
2889
清岚
分公司是独立核算吗? 查看全部回复
3825
建议建立台账 查看全部回复
3000
高老师
先核定税种,核定后就有需申报税种及申报期限 查看全部回复
3761
预付属往来科目 查看全部回复
2755
不影响的,季报的财务报表应收账款余额没有变化就行的 查看全部回复
3144
借预付账款 dai银行存款 然后按月摊销 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3900
建议后期再次采购时跟供应商协商将此部分差额少付或者多付 查看全部回复
3580
如果你是购买原材料的则挂应付账款,如果是支付订金,则是预付账款,如果是社保,日常报销款什么的则是其他应付款 查看全部回复
3904
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4524
橘子
对的,看往来账 查看全部回复
3481
可以的 查看全部回复
3115
您好!您的意思是你们先收款,银行到账之后再发货是吧? 查看全部回复
9086
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12064
算是关联公司,可以有往来啊 查看全部回复
3731
对的,是往来 查看全部回复
3425
Summer
这500,可以冲回预付账款500。借:银行存款500 dai:预付账款500 查看全部回复
3872
实际收到,可以暂估入帐 查看全部回复
3073
如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
3797
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4489
企业无偿借款给其他单位需要视同提供dai款服务缴纳增值税的 查看全部回复
3946
王苗苗老师
应收和预收科目同时使用,有一些公司可能选择启用其中一个科目,有的会两个科目同时使用,比如收到一笔款10万,借银行存款10 dai预收账款10 ,还是同一笔业务,您这边有销售开发票,发票金额共计50万,分录 借应收账款40 预收账款10 dai 主营业务收入 50 (这是未考虑增值税,只是做一个分录让您了解应收预收同时挂支的情况) 查看全部回复
5500
张瑞峰
核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。 查看全部回复
4370
直接公对公转给供应商,然后把这部分没有发票的部分纳税调整 查看全部回复
4045
操守为重
开具发票建议根据合同用分公司的开具。最好合同、发票、现金三流一致 查看全部回复
4503
如果20年挂往来,现在收到发票,且发票是20年开的,如果是小企业会计准则可以直接做到21年,冲往来。 查看全部回复
3215
那这个需要根据企业情况去判断。如果是企业需要明细账,那么需要通过盘点、和企业沟通去确认相关明细,如果没有特别要求,或者可以不用明细,那么可以不设置明细账 查看全部回复
3042
如果是依据实际业务进行的科目调整,没事的 查看全部回复
3878
如果收了资金占用利息的,需要做其他业务收入,交税 查看全部回复
3697
梦梦老师
这个没有法律规定限制,由双方根据合同实际情况和需要协商确定 查看全部回复
5620
李伟老师
您好,按照文件上规定的,这个是合理的,企业应该配合 查看全部回复
4387
借:库存商品等 应交税费(进)dai:预付 查看全部回复
3549
这个属于重分类调整,调整后的报表才是最准确的 查看全部回复
5830
按照要求是原路冲回,再做正确的凭证 查看全部回复
3721
你好 借银行存款 财务费用 dai应收票据 查看全部回复
3591
为了便于解答,我截图给你。 查看全部回复
3349
从往来转到成本费用里面,把往来款平了 查看全部回复
3727
你好,你是没设预收账款吧 查看全部回复
2954
如果是确认以后收不回来了,做坏账处理 查看全部回复
4147
如果金额小的,直接借:管理费用/销售费用等 dai:预付账款 ,今年无法取得发票的,在汇算清缴的时候做纳税调增就好了 查看全部回复
3455
venus老师
可以有往来借款,一般年底归还 查看全部回复
6204
大宁老师
那问题是什么呢? 查看全部回复
3317
对,记在往来款 查看全部回复
4169
发票是一次性开的吗? 查看全部回复
5488
发票到了,记入管理费用 查看全部回复
3298
都挂在一个往来款上好冲销 查看全部回复
3231
你好,收到客户预付款 借:银行存款 dai:预收账款 确认收入 借:预收账款 借:银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3749
税务师晓雨
记到相关成本,至于你们的成本使用的是哪个科目,就记到哪个科目 查看全部回复
3895
Alice老师
如果员工已经垫付拿过来报销就按报销,如果是对公付款可以挂往来 查看全部回复
2910
你好,预付账款、应收帐款是资产类科目,应付账款、预收帐款是负债类科目 查看全部回复
4921
你好,如果前期有预付款,是这样的 查看全部回复
3024
借:固定资产 43万 dai:银行存款 42万 应付账款 1万 查看全部回复
4243
一般当月收入要结转到本年利润中 查看全部回复
2941
小黑
在设置科目右下角有辅助核算,勾选即可 查看全部回复
4110
可以,微信用其他货币资金科目,转到银行再冲销 查看全部回复
3359
B公司应该给你们开8万的运输费发票,给A开2万的运输费发票。A应该给你们开5万的运输费发票 查看全部回复
4488
那你按照扣除18吨后的数量开票,说钱就好了 查看全部回复
3203
你好,如果是预先支付货款属于预付 查看全部回复
3123
单独看这个没有什么风险 查看全部回复
3005
欠员工钱,直接还给员工不就平了 查看全部回复
6134
如果成本费用已经产生,直接按照实际发生的成本费用入账,没有发票先暂估入账 查看全部回复
3940
这个就是之前转的时候是其他应付款,现在转给这个朋友就是冲其他应付款 查看全部回复
4602
借:其他应收款 dai:银行存款 ,签订借款协议 查看全部回复
4013
这个要综合看,是不是你们经营范围,有没有合同之类,支撑 查看全部回复
5027
借应收账款,dai银行存款 查看全部回复
3794
你单位跟谁有业务就开票给谁,你单位收款就好,代付的,让对方出个代付说明 查看全部回复
4076
做台账登记 查看全部回复
3633
个人的银行卡不用做账 查看全部回复
4041
Afei老师
可以的,您的处理是正确的 查看全部回复
5467
需要计入,也属于经营活动现金流量部分 查看全部回复
4912
甜甜老师
会计根据权责发生制入账的,确实是企业支出的话,即使没票,也要及时入账,只是无合规票据,企业所得税汇算时纳税调增即可 查看全部回复
4027
您好,这个看双方的协商及具体业务,两种方式都可以,如果作为投资款注意转款用途注明是投资款 查看全部回复
4208
同学,要付发票和资金审批单 查看全部回复
4976
预付款也是要付单据的,同学 查看全部回复
3406
增值税方面:如果是一般纳税人,你认证的有进项,就需要填写。小规模不需要 查看全部回复
3874
你好,根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的知》(国税函〔2006〕1279号)规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 查看全部回复
3733
请问您要问的问题是什么? 查看全部回复
4735
印花税是根据合同来的,合同签订了就交印花税。 查看全部回复
5424
COCO老师
没有发票不影响入账 但是不能税前抵扣 查看全部回复
5011
账实不一致,首先应该确定为什么不一致,是账记错了还是其他的情况? 查看全部回复
4178
借预付账款20,dai银行存款20,借库存商品8.5,dai预付账款8.5,借银行存款11.5,dai预付账款11.5 查看全部回复
那你可以买上帐本,手工做帐 查看全部回复
4230
之前做法不对 查看全部回复
4168
发现错误要调帐,更正 查看全部回复
3926
你好,你单位变更名称不影响收款及挂帐 查看全部回复
3467
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