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许老师
无法取得发票,可以入账,不得税前扣除,在汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
2364
tammy老师
是的 查看全部回复
2464
清岚
报什么年报? 查看全部回复
3005
李伟老师
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3214
甘老师
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2534
建议按加工、销售、管理等来进行分摊计入各自费用 查看全部回复
3012
安叔老师
建议出纳在打款钱需要核对单据,报销单需要老板签字才可以 查看全部回复
3075
具体是什么资产?房产吗 查看全部回复
3568
高老师
如果是净价,总价=净价*(1+增值税税率) 查看全部回复
5685
patience
对于免税、差额征税以及其他个人出租其取得的不动产适用优惠政策减按1.5%征收情形的,使用金税盘开具发票,“税率”栏打出的是“***” 查看全部回复
8318
应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
2871
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
2908
秦枫老师
借:管理费用-租金 dai;银行存款 借:管理费用-中介费(或者其他) dai:银行存款 查看全部回复
2435
支付的租金可以计入其他业务成本(如果不是主营),收到的租金计入其他业务收入 查看全部回复
3427
通常是附加税、印花税这些小税种 查看全部回复
2948
房产税应按房产余值交 查看全部回复
2183
单位价值5000元以下的资产可以一次性计入费用。 查看全部回复
2745
制造费用 查看全部回复
4049
年度期末结转到利润分配就好 借利润分配-未分配利润 dai本年利润 查看全部回复
2738
如果是工业企业,计入管理费用就好;如果是商业,计入销售费用 查看全部回复
3304
只要是本公司的员工发生的费用都是可以的 查看全部回复
2653
因公出差的交通费发票 比如火车票 、飞机票 可以进行进项税额抵扣 , 需要做 应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3421
可以正常入账,一般没有发票不能税前扣除,但是如果对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
2562
借:银行存款530000 借:累计摊销220000 dai:无形资产600000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)30000 dai:资产处置损益120000 查看全部回复
3509
餐饮服务一般纳税人6% ,小规模纳税人征收率3%(开普票免税) 查看全部回复
2911
其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
3426
增值税:自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额;自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 房产税:个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12% 城镇土地使用税:对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 印花税:对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 个税:个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。 查看全部回复
2012
venus老师
同学第二个 查看全部回复
2474
区分两个业务分别记账 查看全部回复
2456
小妮老师
总公司dai款这500万,转入分公司账户,工总司与分工挂往来,确认收入的时候冲减往来就行了 查看全部回复
2926
租金发票开给总公司,是吧 查看全部回复
2528
Harry老师
你好,提取备用金这部分的现金流需要在制作现金流量表的时候剔除,不体现。 查看全部回复
2378
对应的成本是你们租进来的租金,1500/8×1.5=281.25万元 查看全部回复
1939
你给的表格属于融资租赁的账务处理 查看全部回复
3774
1.1万元可以做营业外收入,合同和收据作为附件 查看全部回复
孙老师
季度销售额也含着开普票的部分 查看全部回复
2901
同学你好 可以参考下: 借:预付账款-保证金 10000 dai:银行存款 10000 借:管理费用-租金 20000 带:预付账款-保证金10000 银行存款10000 查看全部回复
4745
租期长吗 查看全部回复
2664
根据相关会计准则,企业将自己产品发放给职工作为福利视同销售,要确认主营业务成本和主营业务收入。 查看全部回复
3592
可以用开个房东的水电费发票,然后房东给个相关说明留存即可,可以入账 查看全部回复
2560
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5042
①你可以把凭证做在6月份,更正申报表;②直接补计在本月,不用更改申报表 查看全部回复
3466
红冲即可 查看全部回复
2969
买货车 借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
2696
杨老师
做红字分录冲销就行 查看全部回复
3135
计入福利费 查看全部回复
4400
1.收到租金和物业费 借:银行存款 dai:主营业务收入-租金 主营业务收入-物业费 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3631
是什么原因转出 查看全部回复
3508
印花税原则上是按合同金额计税 查看全部回复
3147
不合规的发票原则上不能入账 查看全部回复
2850
借:预付账款dai:银行存款或库存现金 查看全部回复
3028
2400是他每个月实际发生并支付的 查看全部回复
2748
支付租金保证金,借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2361
采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
7184
可以入账,但是是否可以税前扣除要自行判断,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
3299
民办非盈利组织么,税费多看可以计入其他费用-非限定性净资产 查看全部回复
2760
小规模纳税人不能抵扣进项税额,需要成本票 查看全部回复
2858
什么税呢 查看全部回复
1744
福利费 查看全部回复
1928
是的,先进在建,达到使用状态进固定资产 查看全部回复
3103
借:应交税金 dai:其他应付款 查看全部回复
2423
地址挂靠有风险 查看全部回复
3435
计营业外收入 查看全部回复
2433
单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房),按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额 查看全部回复
3514
用于生产经营,可以 查看全部回复
3649
不满一年的按比例减,则减免租金=3000*7/12=1750 查看全部回复
3057
企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。具体的申报截止日期看电子税务局里的。 查看全部回复
2507
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
3438
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065 查看全部回复
5668
你们这个土地用于什么的呢 查看全部回复
3096
先借 预付账款 dai银行存款/现金 8、9月分期入账借 管理费用-房租 dai预付账款 查看全部回复
3065
是你取得了减免收入吗 查看全部回复
你支付的租金可以暂时计入预付账款, 查看全部回复
2677
什么税费 查看全部回复
2455
金额挺大的,最好记入长期待摊费用,按三年平均摊销 查看全部回复
2111
没有发票,成本费用不能在所得税前扣除 查看全部回复
2206
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2557
可以 查看全部回复
2921
租金,电费,水费都可以开专票 查看全部回复
1965
借:营业外支出 dai:其他应收款 查看全部回复
2282
可以入账,但是没有发票,汇算清缴时要税前调增 查看全部回复
4979
属于 查看全部回复
2612
增值税,附加税,企业所得税,印花税,消费税等等 查看全部回复
4127
这个情况看你们自己,你们可以适当性加5%左右 查看全部回复
2639
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3477
延寿县仁杰米业是预收租金的二级科目么 查看全部回复
1949
通常是按照实际发放工资对应的基数申报 查看全部回复
2428
那不是直接计入营业外收入的,记到递延收益的是分与收益相关的,直接进当期损益 查看全部回复
4005
你可以把折旧和摊销年限加长一点 查看全部回复
谭老师
管理费用-办公费 查看全部回复
5263
建议分期 查看全部回复
2929
价税合计是不含税收入+增值税 城建税及附加税是另外交的不包含在票面总金额里 个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 查看全部回复
2839
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
4256
不是出租住房吧 查看全部回复
4426
收到时计入 查看全部回复
2561
代缴的税费最终是你们承担还是买方承担呢? 查看全部回复
3251
2089
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2802
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2105
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