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丁老师CPA
1、计提工资时的会计分录: 借:管理费用 8000 dai:应付职工薪酬-工资8000 2、实际支付工资时 借:应付职工薪酬-工资 8000 dai:应交税费—应交个人所得税 120 银行存款 7 880(8000-120) 查看全部回复
3641
绾绾
计提社保 借管理费用-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保(公司部分) 计提工资 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 dai其他应收款-员工社保(个人部分) ?? 应交税费-个人所得税 ?? 银行存款 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 dai银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(公司部分) ?? 其他应收款-员工社保(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3919
退回那部分工资,做与支付相反的分录 查看全部回复
4249
高老师
公卡是做为备用金在用? 查看全部回复
3052
多吗 查看全部回复
3868
小小
当月给员工买社保的分录,借:管理费用/生产成本/制造费用 其他应收款-个人代扣社保 dai:银行存款 查看全部回复
3022
计入成本费用都可以,按工资薪金申报 查看全部回复
6588
其他应付款-法人 查看全部回复
2405
tammy老师
你们是差额征税吗 查看全部回复
5396
夏老师
借银行存款。dai应收账款。借管理费用。dai应付职工薪酬。借应付职工薪酬。dai银行存款 查看全部回复
2848
代收款需要签订代收款协议 查看全部回复
3260
Leaf
借 银存 dai 其他应付款 借 其他应付款 dai 银存 查看全部回复
3507
还是按月计提,没有发放,不用做发放的分录 查看全部回复
4167
个税没从员工资中扣除,公司承担,相当于给员工涨工资,个税计入应付职工薪酬就好 查看全部回复
3359
支付工资,借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3264
并入个人工资表中一起做账 查看全部回复
4942
谭老师
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3541
安叔老师
冲销原分录 查看全部回复
2846
收到时:借:银行存款 4000 dai:其他应付款4000 付工资时:借:其他应付款 4000元,dai:银行存款4000 查看全部回复
2669
哈哈老师
收到钱的时候借银行存款 dai其他应付款 支付工资的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
2945
发工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保、公积金、餐费、电费 银行存款 查看全部回复
3008
直接计入主营业务成本 查看全部回复
3233
借:管理费用/生产成本等8000,dai:应交税费-个人所得税90,dai:应付职工薪酬7910 查看全部回复
3932
员工同意的话是可以 查看全部回复
2723
你是用老板卡发给员工的? 查看全部回复
5429
木言
X产品基本生产成本=90064*396/(396+470)=41184(元) Y产品基本生产成本=90064*470/(396+470)=48880(元) 借:生产成本-基本生产成本(X产品) 41184 (Y产品)48880 制造费用 9790 生产成本-辅助生产成本 19090 制造费用 5340 管理费用 14090 dai:应付职工薪酬 138374 查看全部回复
2901
转到其他应付款 查看全部回复
3175
易老师
借应付职工薪酬工资dai银行存款dai应交税费应交个税 查看全部回复
2167
Yan
请稍等 查看全部回复
2607
借 应付职工薪酬 dai 银行存款 如果发放时有扣回社保,个税等 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款 应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
2689
退休人员工资进应付职工薪酬 借 管理费用等 dai应付职工薪酬 查看全部回复
4909
工资月底计提。收入支出不需计提,实际发生了做帐就好 查看全部回复
2980
大宁老师
有自开的收购票或者对方给你的发票嘛 查看全部回复
4190
计提工资 借管理费用工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3442
是的 查看全部回复
4073
Amy老师
账上工资大于实发数,将多出来的计入营业外收入。账上工资小于实发数,补计提管理费用一工资。 查看全部回复
3836
为什么会退回,是前面发多了吗 查看全部回复
3506
Annina老师
是的,直接扣除 查看全部回复
3675
刘老师
正常做 查看全部回复
3698
而已老师
具体是几月份 查看全部回复
3901
对的 查看全部回复
3777
venus老师
同学分录是正常做,工资的分录,补的时候计提,退的时候红冲 查看全部回复
3416
卡号不对的工资如果还支付的话,可以与支付工资的一起做分录 查看全部回复
3754
张老师
申报还是要写30000 查看全部回复
6953
需要 查看全部回复
3952
李伟老师
借管理费用-工资10800 管理费用-社保公积金1000 dai应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 缴纳社保公积金 借应付职工薪酬-社保公积金1000 其他应收款500 dai银行存款1500 发放工资 借应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 dai其他应收款500 银行存款11300 查看全部回复
5389
直接在工资表单列一栏住房补贴 查看全部回复
4436
Icy 何
那工资是总公司账户发出去的吗 查看全部回复
3915
借其他应收款-员工,dai银行存款 查看全部回复
2975
借管理费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai应收账款,应交税费一个税,其他应收款一个人社保 查看全部回复
3692
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行存款,应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3914
你参考下 查看全部回复
3560
筱粒老师
11月计提工资及社保时,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬,缴纳社保时,借:应付职工薪酬654.5,其他应收款-社保个人部分340,dai:银行存款994.5,发放工资时,借:应付职工薪酬50000,dai:其他应收款-社保个人部分340,银行存款49660 查看全部回复
3825
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3789
员工工资的发放均通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3356
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4533
小福老师
要入销售费用哈 查看全部回复
3682
小梦老师
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3597
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3624
通过应付职工薪酬过渡一下 查看全部回复
3584
andy老师
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5182
悠悠老师
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
税务师晓雨
借:制造费用 dai:累计折旧 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税(代扣) 借:银行存款 dai:应收账款或者预收账款 查看全部回复
3431
借制造费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3917
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3523
补充一下个税的问题,参照地方税局的回复:国家税务总局厦门市 12366 纳税服务中心 2020 年 5 月 11 日对于问题“公司收到海沧区新引进人才补助,再转支付给个人,需要代扣代缴个人所得税吗?”答复如下:若是政府直接给予个人的奖励,根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款第一项规定,省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。区政府直接给予个人的奖励,不符合上述条件的政府奖励,应按照偶然所得征收个人所得税。 查看全部回复
5412
同学直接做在这个月工资上,借应付职工薪酬——工资 dai:银行存款 查看全部回复
3838
如果不考虑社保,公积金等, 计提时 借:管理费用或销售费用或制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 应交税费~应交个人所得税 查看全部回复
3725
你五月用现金支付工资,后来现金收回,八月又用银行转的款支付的工资? 查看全部回复
4078
甜甜老师
还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么? 查看全部回复
5925
COCO老师
如果是分红,也有相关决策文件的话,还是要按股息、红利、利息收取个人所得税,按分配现金股利来进行会计处理 查看全部回复
3958
借:应付职工薪酬 dai:应交税费——应交个人所得税(代扣工资个人所得税) 库存现金/银行存款 查看全部回复
4024
王苗苗老师
有的工资的人按照扣除应该公司承担的社保部分计算工资,然后正常记账即可 查看全部回复
3287
小黑
生育期间给员工发工资了吗? 查看全部回复
5516
你上月社保没有交费成功,怎么做了银行呢? 查看全部回复
5960
账号正在注销中
工作服押金跟计提没有关系 查看全部回复
4491
发放借应付职工薪酬 dai银行存款 汇算不用调整 查看全部回复
4554
计提工资:借管理费用,dai应付职工薪酬 发放工资:借应付职工薪酬,dai银行存款,其他应收款-个人社保 查看全部回复
6138
可以进福利费 查看全部回复
9765
最好用银行发 查看全部回复
5850
计提,借研发支出一资本化支出或费用化支出,dai应付职工薪酬,发放,借应付职工薪酬,dai银行存款 查看全部回复
10188
预支工资 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
8055
借:工程施工-工资 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
4716
供电:是供向哪几处?比如:车间,办公室,食堂,宿舍。如果是供向多处,你得提供分摊明细。维修是否只是生产设备维修? 查看全部回复
5607
归老师
借:管理费用 12 生产成本47 制造费用2 销售费用 5 dai:应付职工薪酬 66 查看全部回复
7470
计提工资,借管理费用/销售费用/制造费用-工资,dai应付职工薪酬 查看全部回复
借:银行存款 dai:预收账款、主营业务收入、应交税费——应交增值税(销项税额) 收到的款项作为收入或者预收款处理 查看全部回复
6309
您好,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
7668
发工资:借 应付职工薪酬-工资(应发),dai :其他应收款-社保/公积金(个人部分),其他应收款-个人所得税 dai 银行存款(实发) 查看全部回复
12555
1、计提社保:借管理(销售)费用-社保(公司部分)615.91dai 应付职工薪酬-社保(公司部分615.9;2缴款社保:借:应付职工薪酬-社保,615.9其他应收款-社保个人部分1214.91、dai:银行存款 查看全部回复
7110
那你们试验分析这些时间段有工资吗? 查看全部回复
1081
多一个是什么意思? 查看全部回复
316
采用什么会计制度 查看全部回复
984
贴息费应该怎么做会计分录呢,贴息费记到财务费用 查看全部回复
598
原来交的时候是记到了哪里?管理费用么 查看全部回复
563
杨老师.
是根据入职你们公司的工资收入确定的 查看全部回复
1010
如果采购的物品已经入库,且取得了发票: 借:库存商品/原材料等 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:应付账款 支付分期款项时: 借:应付账款 dai:银行存款 如果采购的物品已经入库,但尚未取得发票: 借:库存商品/原材料等(暂估入账) dai:应付账款 - 暂估应付款 支付分期款项时: 借:应付账款 - 暂估应付款 dai:银行存款 待取得发票后,冲销暂估入账,再按照发票金额正式入账。 查看全部回复
615
借,固定资产清理 借,累计折旧 dai,固定资产 取得收入 借,银行存款 dai,固定资产清理 dai,应交税费应交增值税销项税 结转收益 借,资产处置损益 dai,固定资产清理 查看全部回复
226
您这个是小规模取得了专票,是吗? 查看全部回复
460
这个服务用于什么呢 查看全部回复
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