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许老师
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
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对于业务真实的, 查看全部回复
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patience
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
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房子是公司名义购买的吗? 查看全部回复
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一般纳税人,开出发票时,借应交税费-应交增值税销项,收到专票时勾选认证后,借应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
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甘老师
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
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附加税=实收的增值税税额*税率,城建税税率,纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。教育费附加征收率为3% 。地方教育附加的征收率为2%。 查看全部回复
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杨老师
不需要,政府退手续费本意是奖励办税人员的,如果公司领导同意给办税人员的话,收到时挂其他应付款 查看全部回复
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安叔老师
减半退税红冲之前计入的税金及附加。怎么会冲红成负数呢,比如原来10元税金及附加,减半也就退5元,税金及附加不还有5元么 查看全部回复
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长期这样的话,首先购销不符,存在虚开发票的可能,税局会监管到。利润虚高,多交企业所得税 查看全部回复
2313
夏老师
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
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高老师
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
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要 查看全部回复
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税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
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谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
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1.加速折旧法,指在固定资产使用前期提取折旧较多,后期提取较少,使固定资产价值在使用年限内尽早得到补偿。 加速折旧的方法主要有:双倍余额递减法、年数总和法等 查看全部回复
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价税合计是不含税收入+增值税 城建税及附加税是另外交的不包含在票面总金额里 个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 查看全部回复
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有实收资本吗? 查看全部回复
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与正常的工资薪酬合计计算个税就好 查看全部回复
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内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
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tammy老师
1、适用法律不同,个人独资企业依照《个人独资企业法》设立,个体工商户按照《民法典》(2021.1.1生效)和《城镇个体工商户管理暂行条例》等规定设立; 2、个人独资企业只能由个人出资设立,而个体工商户既可以由一个自然人设立,也可以由家庭出资设立; 3、个人独资企业投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任,只有在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的,才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任;而个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担,如属家庭经营的,以家庭财产承担; 4、个人独资企业是经营实体,是一种企业形态,个体工商户不采用企业形式。一般认为属于“个人” 查看全部回复
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借:原材料198000-进项税 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款198000 查看全部回复
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席俊义
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
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是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
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1个点 查看全部回复
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可以,收入要跟开票系统一致,进项税要统计准确 查看全部回复
2970
购进药品放库存商品里 查看全部回复
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原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
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曹老师CPA
3月没进项应该是交税才对哦 查看全部回复
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根据真实情况做账就好 查看全部回复
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推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
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现金退款需要对方收据,现金收款需要开收据,收据联作为原始凭证 查看全部回复
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借:应交税费-应交增值税(未交税金) dai:银行存款 查看全部回复
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木言
这个要消化掉的,可以销售变卖报废等,而不是直接账务调整 查看全部回复
3754
Harry老师
你好,期初建账要把手头上所有的数据进行盘点之后,做出平衡的资产负债表,然后录入期初数据。 查看全部回复
3756
是的 查看全部回复
2179
可以 查看全部回复
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如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
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计入营业外收入 查看全部回复
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应税货物销售额不好增值税 查看全部回复
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并不是,需要看你手里的进项税发票中的税额是多少 查看全部回复
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收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
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和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2654
2605
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
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你好,分录如下: 企业购买职工商业保险时的账务处理: 借:管理费用—福利费 dai:应付职工薪酬——职工福利费 支付商业保险款项时: 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
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你们提供设备么 查看全部回复
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上个月的发放分录先冲红了重新做,然后做正确的发放凭证把多扣的个税做到其他应付款,这个月补发给员工的时候再冲其他应付款 查看全部回复
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挂靠你们? 查看全部回复
3145
方便拍个照吗? 查看全部回复
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盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
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发票税率是1% 么 查看全部回复
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灵活应变,可以每个月打印装订成一册 查看全部回复
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小规模增值税不用计提 查看全部回复
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影响不重大,可以在当期红字冲销多计提部分就好 查看全部回复
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计提后减免转入营业外收入 查看全部回复
3034
Annina老师
不用 查看全部回复
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需要计提 查看全部回复
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备案的话都需要报送 查看全部回复
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增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
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首先老师不建议两套账,内账多的部分可以计入内账成本 查看全部回复
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1.公转私未收到发票 借:其他应收款——私人姓名 dai:银行存款 2.如果是直接从公户支付工资的,则会计分录如下: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
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现在税还是外包出去了么 查看全部回复
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第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
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你好,增值税不需要计提。 查看全部回复
2774
开发票了,就要申报增值税,附加税,印花税,企业所得税,个税等税种。建议最好建账套 查看全部回复
先在开票系统抄税,电子税务局报增值税申报表及其他税费,最后到开票系统清卡反写 查看全部回复
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水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
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购买办公软件 借:无形资产-软件 应交税费应交增值税进项税额 dai:其他应付款-老板名字 查看全部回复
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为什么不给呢?需要文件判断是否属于不征税收入的呀 查看全部回复
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小规模纳税人? 查看全部回复
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是什么原因要提高 查看全部回复
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实质重于形式原则,不应该确认收入 查看全部回复
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更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
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①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
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计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
3005
不正确 查看全部回复
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第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
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营业外收入 查看全部回复
2799
建议计提 查看全部回复
2670
例如:增值税税率13%,附加税税率合计12%(7%+3%+2%),则税率合计=13%*(1+12%)=14.56% 查看全部回复
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小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏,其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏. 查看全部回复
11327
之前的都是零申报吗 查看全部回复
7219
增值税不需要计提,企业所得税和附加税金需要计提 查看全部回复
2092
成立多久了?平时都没有做帐,那每个季度都是零申报吗? 查看全部回复
2965
如果是租用,可以签订租车协议 查看全部回复
3386
2225
借,管理费用 dai,其他应付款 查看全部回复
1920
你的意思是要把人员工资算到成本中,然后加利率润和税金算销售价? 查看全部回复
你好 查看全部回复
2513
就你一个会计么 查看全部回复
3037
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3789
杜老师
一般代账公司都是见票做帐的 查看全部回复
2659
Amy老师
3362
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3777
您好,资产商品用作质押物时,一般情况下是不需要进行会计处理的,只需要备查登记,同时在财务报表附注中对这一资产因质押而使用受限的情况进行披露。 查看全部回复
3390
借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
3582
工资福利支出—福利费 查看全部回复
3476
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
3017
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