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杨老师
发票 借记应收账款 收钱 dai记应收账款 差额形成应收账款的余额,等后期收款后冲应收账款 查看全部回复
2780
patience
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
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可以正常入账,一般没有发票不能税前扣除,但是如果对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
2562
小妮老师
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2969
许老师
餐饮服务一般纳税人6% ,小规模纳税人征收率3%(开普票免税) 查看全部回复
2920
王苗苗老师
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
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企业委托加工物资由受托方代收代缴的消费税,如果收回后继续加工生产应税消费品,受托方代收代缴的消费税计入“应交税费—应交消费税”科目借方核算。如果收回后直接对外出售,则计入“委托加工物资”科目中。 查看全部回复
4791
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3667
甘老师
先补入账,补计提折旧,然后在卖的当月转入固定资产清理,卖掉后结转固定资产清理余额至资产处置损益 查看全部回复
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需要在金税盘上分发发票 查看全部回复
3492
个体工商户吗 查看全部回复
1628
普通发票免税 查看全部回复
2289
高老师
给出的返点计入销售费用;得到的返点对方应开具红字专用发票,根据发票金额冲减销售成本 查看全部回复
2498
建议计提 查看全部回复
2110
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
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是的,电子票如果开具错误,只能红冲,不能直接作废 查看全部回复
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商业折扣为不含税价款×折扣 查看全部回复
3382
秦枫老师
所有小规模企业自2022年4月1日-12月31日享受免征增值税 只要你符合小规模标准 都可以享受 查看全部回复
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适用3%增值税的小规模免征 查看全部回复
2071
开普票免增值税,盈利了交企业所得税 查看全部回复
1871
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2282
谭老师
按正常是需要每月或每季度做帐 查看全部回复
2279
可以现金发 查看全部回复
4973
孙老师
季度销售额也含着开普票的部分 查看全部回复
2928
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
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收到的专票还是普票 查看全部回复
5393
除了申报增值税和附加税,还需要申报个人所得税 查看全部回复
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借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2862
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
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是的,主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的,应纳税额和滞纳金为零。印花税现在不用计提,缴纳时入账,不缴纳就不用记账。 查看全部回复
9421
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
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1、资产用于日常 借:管理费用-办公费 dai:银行存款 2、用于职工福利 借:应付职工薪酬 dai:主营业务收入 应交税费 -销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品 增值税视同销售 所得税视同销售计入收入啊 需要申报增值税申报表 无票收入 查看全部回复
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专票还是普票 查看全部回复
3738
清岚
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4888
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4689
你们是小规模企业开具的专票吗/ 查看全部回复
2318
Harry老师
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看全部回复
3937
税局说倒算是吗 查看全部回复
3506
是的 应按劳务报酬所得预缴个税 查看全部回复
3802
企业所得税里面不包含个人所得税 个人所得税是个人交的,不是企业交的 查看全部回复
2521
可以直接冲掉 查看全部回复
2293
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
13280
为什么要开1%呢? 查看全部回复
3999
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(公司承担) 应付职工薪酬--社保费(含个人承担和个税) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2530
同学你好,你可以让对方重新给你开具普通发票,或者是你把发票联和抵扣联当普票使用,放在凭证后面 查看全部回复
2870
普票么,合计收入超45万没 查看全部回复
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原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2218
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2843
当年退回当年的, 借:银行存款 借方蓝字, 借:应交税费-城建税 借方红字, 借:应交税费-教育费附加 借方红字, 借:应交税费-地方教育费附加 借方红字, 借:税金及附加-城建税 借方红字, 借:税金及附加-教育费附加 借方红字, 借:税金及附加-地方教育费附加 借方红字, dai:应交税费-城建税 dai方红字, dai:应交税费-教育费附加 dai方红字, dai:应交税费-地方教育费附加 dai方红字, 查看全部回复
3613
稍等,我看一下 查看全部回复
3852
合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3278
把账做到母公司 查看全部回复
4403
企业所得税是根据利润来计算的 查看全部回复
3082
印花税不是基于增值税的,是基于是否签订了应税合同等 查看全部回复
3449
有完整的截图吗 查看全部回复
6554
增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税 查看全部回复
5731
开票系统上的不含税收入 查看全部回复
2865
一般纳税人开普票和开专票税率是一样的 查看全部回复
2673
是的,开票就有收入,有收入就要考虑企业所得税 查看全部回复
2849
tammy老师
跟计提的分录相反 查看全部回复
2015
小规模纳税人销售不动产不能免增值税 查看全部回复
3511
安叔老师
需要 查看全部回复
2298
是开普票么,季报还是月报 查看全部回复
1931
维护费280能抵扣,托管费20不能抵扣 查看全部回复
4622
这个预征率是固定的,不能改 查看全部回复
3555
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
2784
第10栏“小微企业免税销售额” 查看全部回复
2937
如果你是一般纳税人,写 查看全部回复
2823
如果没有任何收入,可以 查看全部回复
3231
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2561
开专票不免,开普票免税 查看全部回复
3112
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3154
2694
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3362
直接减资了吗? 查看全部回复
2670
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6381
按增值税表报 查看全部回复
4404
背书给哪家单位 正常做付款的分录 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
2980
20栏,期末留抵税额 查看全部回复
2914
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3274
(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
3283
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
3456
不能 查看全部回复
3071
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2652
应该是2个选项,一个是三方协议缴款一个是网银缴款,和税局签订了三方协议的用签订协议的银行账户 查看全部回复
4460
借:营业税金及附加 dai:应交税费——应交房产税 借:应交税费——应交房产税 dai:银行存款 查看全部回复
2459
只报税不做账么 查看全部回复
5446
同学你好是增值税增量留底退税么? 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2707
是减免退税还是享受延缓缴纳税费退的税 查看全部回复
2115
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3367
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
venus老师
同学代垫挂往来,不能直接作为费用 查看全部回复
2339
你们当初超市是不是买有软件,进销存系统软件,或者是中途有换软件导致了无形资产的损失 查看全部回复
4144
企业在异地承包建设工程的,应当在建设工程所在地预缴增值税,在机构所在地申报纳税。 查看全部回复
7766
是个税汇算清缴么 查看全部回复
2760
厚积薄发
直接记到,税金及附加就可以 查看全部回复
3983
这个要看具体的分录 查看全部回复
2558
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
3673
4782
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
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