登录/注册
杨老师
发放的时候凭证怎么做的 查看全部回复
2267
悠悠老师
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
孙老师
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
986
wam
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
1289
李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
893
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
956
安叔老师
3月份支付的么 查看全部回复
1197
最准确的肯定是次月发的上月工资统计;但实际工作中要考虑公司要求,统计时间,难度,也就是如果公司要求统计数据的时间在发放工资之前,那就不能用实际当月的工资数,另外,如果人员不经常变动,工资差距不大的话,也可以用当月计提的上月工资数 查看全部回复
1407
西贝老师
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1613
王苗苗老师
但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?是的 查看全部回复
1443
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
计提了工资 实际没发放 也正常零申报个税是吗?是的 查看全部回复
758
1.企业计提员工工资时,会计分录为, 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬——应付职工工资 2.企业发放员工工资时,会计分录借:应付职工薪酬——应付职工工资 dai:银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1018
patience
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1402
同学你好,小企业会计准则下 借:员工成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
1310
李伟老师
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
银行账按照流水补就好了,如果金额小就全部做到今年,金额大的话通过未分配利润调整一下 查看全部回复
1835
后期会发放么 查看全部回复
1755
400是这个月发放的,这个月的收入的申报期是下个月 查看全部回复
1146
税务师晓雨
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1140
需要的 查看全部回复
2003
每个月月底计提当月工资,然后每月实际发放工资的时候再做发放工资分录 查看全部回复
938
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1300
是的 查看全部回复
1581
andy老师
可以扣除100万 查看全部回复
1799
tammy老师
上月没计提,补计提 查看全部回复
1296
2007
当期的工资和社保应该在当期计提 查看全部回复
1229
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1413
原来挂账的分录是什么 查看全部回复
1475
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1191
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
按应发工资来计算的,也就是计提的工资 查看全部回复
1193
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
Lucky
一般根据上个月工资表计提,实际发放时候在调整 查看全部回复
1688
是分录吗? 查看全部回复
1253
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5123
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1277
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1412
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1467
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
1559
同一个进行是什么意思 查看全部回复
1880
收到 查看全部回复
1836
如果在明年的汇算清缴前补发了今年10月和11月计提的工资,不用纳税调增。 查看全部回复
1940
谭老师
那之前没发工资你是零申报的? 查看全部回复
1702
同学你好,是的呢,汇算清缴前没发生的话要调增 查看全部回复
2942
借 管理费用等-工资356.2 dai 应付职工薪酬356.2,借 应付职工薪酬356.2 dai 其他应收款356.2 查看全部回复
1693
缴纳个税时,借应交税费应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
1282
可以的 查看全部回复
3256
属于上月的工资应该就上月做计提工资的分录 查看全部回复
2449
可以先根据代账的账务继续往下处理,如果有疑问的,看能不能跟代账那边沟通一下 查看全部回复
2724
因为有些情况代账公司也不是很清楚,具体的还是要跟老板和客户供应商核对 查看全部回复
1859
理论上可以用现金发放工资 查看全部回复
3274
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2852
我8月计提了工资,包含员工和老板的工资,计提时要有老板的 查看全部回复
2457
对的 查看全部回复
2288
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 查看全部回复
1913
一直计提未发放,现在是发放了么 查看全部回复
1791
建议先计提再发放 查看全部回复
1821
这个月正常算工资,在本月应发工资后面一列个税调整 查看全部回复
2744
你好 查看全部回复
2743
你好,补做一笔计提的分录就可以 查看全部回复
3737
付上级工会经费的时候冲销 查看全部回复
1682
如果实际没有工资支出的话,账上不用计提和发放 查看全部回复
5511
一般不需要工资薪金支出不需要纳税调整 查看全部回复
2342
你好,需要做冲回处理 查看全部回复
2307
是的,实际发生额是指实际支付的金额 查看全部回复
2984
返聘人员的工资(五千一下)计提,发放,和报税都和普通员工一样吗,是的 查看全部回复
2948
计提工资是按照应发工资,是的 查看全部回复
3443
不需要 查看全部回复
4295
许老师
通过利润分配-未分配利润处理。不影响汇算清缴,该调增还是调增 查看全部回复
2873
3000所属期是22年么 查看全部回复
2554
你的意思是计提的比发放的少么 查看全部回复
2177
请问你执行的什么会计准则 查看全部回复
4775
5月初上班了做4月份工资表 做4月份的账目 社保4月份计提4月缴纳 查看全部回复
3240
甘老师
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3079
没有实际发生的,汇算清缴时做纳税调整调增按50万利润纳税 查看全部回复
2140
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
是计提的分录还是发放的分录 查看全部回复
2190
清岚
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1798
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2376
税法上是,申报的实际发放的工资,比如2月初申报的是1月实际发放的收入。 查看全部回复
3225
这个工资时真实的吗? 查看全部回复
2105
1875
当月的凭证确认已经全部入账可以正常审核、结账 查看全部回复
1884
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
查原因,看缺什么补什么 查看全部回复
2093
小妮老师
社保计提时 借:管理费用-单位部分 dai:应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
1588
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2556
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
1815
奖金吗 查看全部回复
3389
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
做红冲凭证冲掉计提就好(即分录跟计提一模一样,只不过金额是负数) 查看全部回复
2176
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4416
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载