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谭老师
借:成本费用,dai:应付职工薪酬一工资 查看全部回复
2596
安叔老师
借:管理费用-工资(管理部门的) 销售费用-工资(销售部门,经营部门)生产成本-工资(车间工人)制造费用-工资(车间管理人员)dai:其他应收款-代扣社保 -代扣个税 应付职工薪酬 查看全部回复
3371
高老师
如果是元元发放,发放时补提就好 查看全部回复
3630
Annina老师
借其他应收款,dai银行存款,项目经理发工资,借应发工资,dai其他应收款 查看全部回复
3259
大宁老师
多记的转到主营业务收入 查看全部回复
小福老师
同学 你好 查看全部回复
6556
易老师
我没太明白,按你表述的话应该还要交增值税1.7 查看全部回复
3021
陈米老师
可以,最好需要项目经理和公司签订代发协议。分录就是借:劳务成本_人工工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3855
与计提的金额有差额么,后面按照实际金额差调整即可 查看全部回复
3883
而已老师
你好 查看全部回复
3156
Amy老师
开票出去:借:应收账款,dai:主营业务收入,应交税费一应交增值税(小规模纳税人)/应交税费一应交增值税一销项税额(一般纳税人)。 查看全部回复
3425
如果没有开具专票,分录没问题 查看全部回复
3534
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3651
如果欠工资,计入其他应付款 查看全部回复
3561
Karina老师
你好,请问是什么员工的工资呢? 查看全部回复
3509
借:管理费用红字2000dai:应付职工薪酬红字2000 查看全部回复
3338
真实业务的,没有影响 查看全部回复
3455
长期0申报可能会被稽查的 查看全部回复
3315
借管理费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行存款 查看全部回复
3261
账务是根据业务来处理 查看全部回复
3012
venus老师
计提没错,没有付款就不用银行存款 查看全部回复
2553
可以 查看全部回复
3704
张老师
如果是把计提工资和代扣社保合并在一起的话就是你写的那个分录,但是最好还是分开写分录比较好 查看全部回复
4353
微尘
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
3276
季度末结转 查看全部回复
4037
工资出具工资表可以税前扣除,前提是真实业务,已经实际发放 查看全部回复
4572
合并到发的那个月的次月申报 查看全部回复
4116
如果是欠发工资,可以挂帐 查看全部回复
3749
是的 查看全部回复
3536
收到首付款时:借银行存款 dai预收账款;业务完成后一次性开票:借:应收账款 1万 预收5000,dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税 查看全部回复
3731
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
Icy 何
补贴部分跟正常负担的社保一样做分录 查看全部回复
3424
可以补计提工资 查看全部回复
2370
悠悠老师
你的企业,所得税,是查账征收还是核定征收? 如果是查证征收,不但要知道收入,还要知道成本/费用是多少,才能确定企业是盈利还是亏损。盈利了才要交所得税(弥补上一年度后) 如果是核定,要知道核定的政策(定率还是额)。 计提所得税的分录: 借:所得税费用 dai:应交税费---企业所得税 查看全部回复
4038
代发工资是指帮乙方代发员工工资吗? 查看全部回复
13728
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
7975
老板代付时 借:其他应收款-某员工3000 dai:其他应付款-老板名3000 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-某员工 (个税社保就未明细列分录) 银行存款 还老板时 借:其他应付款-老板名3000 dai:银行存款3000 查看全部回复
4067
就是多付保安工资3400元么,那借管理费用(红字)冲销掉就行啊 查看全部回复
3313
产假期间发放工资,但生育津贴大于产假工资的,分录如下: (1)实际发放产假工资时: 借:应付职工薪酬—工资 dai:银行存款 其他应收款—代垫社保公积金(员工部分) (2)收到生育津贴时,冲减人工成本后剩余部分支付给员工: 借:银行存款 dai:应付职工薪酬—工资 其他应付款—生育津贴 借:应付职工薪酬—工资 dai:管理费用 借:其他应付款—生育津贴 dai:银行存款 查看全部回复
5465
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
4986
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费应-交个人所得税 查看全部回复
3979
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,银行存款 查看全部回复
3781
如果是真实发生的人员工资是可以的,但是如果是虚列人员工资增加成本可能会有风险 查看全部回复
3245
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3853
哈哈老师
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
2955
若鱼老师
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4405
小梦老师
为什么要做两次? 查看全部回复
4476
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3966
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3750
这个临时工是为什么业务服务的呢? 查看全部回复
2835
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4001
3602
同学 你好 生育津贴是直接发放给员工还是扣除工资后发放呢 查看全部回复
3708
做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
3622
方向反了 查看全部回复
3190
这几张发票分开做账 查看全部回复
5254
橘子
工资包含社保吗? 查看全部回复
3818
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3334
清岚
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3751
莹老师
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7207
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
4768
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5467
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3329
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3573
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3636
andy老师
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4149
你好,销售 借:银行存款/应收账款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 结转时 借:其他业务成本 dai:原材料 查看全部回复
4372
你们记入管理费用——劳务费呀 查看全部回复
3075
对的 查看全部回复
4197
计提 借:管理费用/销售费用制造费用等 借:其他应收款(社保个人承担部分)dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3354
你好,可以,在摘要中注明 查看全部回复
同学这个谁需要交个税就让用谁的账户付款吗 查看全部回复
5250
税务师晓雨
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3297
签订劳动合同的 借:相关成本费用 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
夏老师
借:制造费用 20000 借:其他应收款一员工电1000 dai:银行存款21000 借应付职工薪酬 dai:其他应收款-职工电费 1000 查看全部回复
4668
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
4522
王苗苗老师
借:相关成本费用 dai:钱 查看全部回复
3172
没有开发票,增值税可以零申报,但是财务报表要报的 查看全部回复
3841
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3765
如果直接让你调整到第三季度的话,那么你直接把账补到3季度,红冲3季度的成本。 查看全部回复
4564
李钢老师
那就是个税申报错了,更改申报表即可 查看全部回复
4145
支付的时候借:应付职工薪酬 dai:银行存款 退回的时候:借:银行存款 借:应付职工薪酬 负数 查看全部回复
8169
支付100,退100的可以不处理 查看全部回复
4191
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
是正数借方的 查看全部回复
4468
借:管理费用——房租 dai:银行存款 查看全部回复
2994
Afei老师
项目部员工 工资可以计入合约履约成本-劳务成本,其他办公室等辅助部门可以计入管理费用-工资。借:合同履约成本-劳务成本,管理费用-工资,dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3814
4058
10月份发放9月份工资,10月银行扣款,就做到10月份账上发放工资的分录里就好。 查看全部回复
3549
具体是什么业务,账做错了就调账 查看全部回复
2607
你好,是现金是负数? 查看全部回复
4677
公司给员工租房是的 查看全部回复
3497
潇洒老师
做工资时,加一栏绩效工资,再汇总 查看全部回复
5880
扣除绩效不做分录,直接按照扣除绩效后的工资计提 查看全部回复
2909
如果你是按照23000计提。按照23000申报个税,实际发20000. 次月计提的时候按照实际工资减3000计提,实际工资减3000申报个税,其他不再调整 查看全部回复
3967
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3514
是,物业成本,借工程劳务成本dai应付职工薪酬 查看全部回复
4671
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