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杨老师
1、是的 查看全部回复
3826
小妮老师
目前小规模纳税人开具3%税率的发票免增值税不免企业所得税 查看全部回复
3322
wam
应该来说,今后随着监管的加强,企业业务做强做大,会计的重要性会日意显著。但随着智能时代的到来,可能一些简单的账务处理已不那么重要了。 查看全部回复
4809
甘老师
可以免税 查看全部回复
5684
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2460
andy老师
专票还是普票 查看全部回复
4327
李伟老师
普票不能算进项,可以全部入成本 查看全部回复
3510
patience
一般计税的话,是9% 查看全部回复
1785
正常的是申请退税 查看全部回复
2681
清岚
13%的可以退税 0%的不可以退税。取得发票全部计入成本 查看全部回复
2918
是的,但是有一个对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加 工13%税率货物的农产品,是按照10%扣除率计算进项税额 查看全部回复
2935
许老师
多半是税务局认为你们实际业务不需要。建议带上相关资料到大厅办理 查看全部回复
9104
税务师晓雨
1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报 查看全部回复
3850
出口贸易一般都是直接给国外的客户开形式发票或者商业发票即可,国内的增值税发票对于他们来说是没有用的 查看全部回复
3090
tammy老师
是的,出口涉及退税的,是需要发票的 查看全部回复
3807
是已经完成升级到一般纳税人了么,可以到电子税务局看有没有一般纳税人资格认定 查看全部回复
5700
可以的 查看全部回复
2922
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2783
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2754
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2177
免抵税额=免抵退税额—应退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。 应退税额按免抵退税额与应纳税额绝对值两者较小的金额确定。区别就是二者计算的方法不同,免抵税额是根据免抵退税额减去应退税额计算而来。 查看全部回复
5825
一般都会的 查看全部回复
2507
下面是配件还是单独的设备? 查看全部回复
3699
退税率13%的可以办理退税,相当于这个货物增值税税率是0,开普通发票出去即可 查看全部回复
5325
木言
直接写固定资产名称就可以,选择3% 查看全部回复
3364
1.代理报关可以开双抬头发票, A不需要发票的话,B可以拿来抵扣 查看全部回复
2802
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2145
你们有留抵吗? 查看全部回复
孙老师
你好,是13% 查看全部回复
2540
(1)出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上,出口企业按退税期限自行计算填制《出口货物退(免)税申报表》,实行计算机管理的出口企业,可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》,连同有关退税凭证及申报数据,向税务机关提出申请退税。 (2)出口货物审核。分为外经贸部门稽核和基层税务机关审核。外经贸部门要根据本地区出口退税业务量的情况,设置出口退税稽核组或专职稽核员,负责监督检查出口企业执行退税政策规定的情况。基层税务机关审核,是在经贸部门审核的基础之上,对企业退税请的审核、核实工作。 (3)出口退税的审批和税款的退付。地市以上的国家税务局具有出口退税审批权,其将出口企业申报表的内容录入出口退税计算机审核系统,与报关单、外汇核销单、专用税票等电子数据进行计算机交叉稽核,对稽核通过的数据,在国家下达的计划指标内,填开“收入退还书”,送达所在地金库,据以办理税款退库手续,将税款从当地金库的中央收入中退付给企业。 查看全部回复
2629
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3581
安叔老师
如果涉及到退税,品名必须一致。如果不征不退,品名也尽量保持一致 查看全部回复
2836
(17+3)*(1+20%)/(1-25%)*25%=8 查看全部回复
5529
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
2019
质保金是你们收的,还是付给对方单位的 查看全部回复
7927
按照不含税价确认收入 查看全部回复
2011
B公司转包给C,然后B公司另一家没提及是有什么往来? 查看全部回复
3414
高老师
暂估收入是无票收入? 查看全部回复
3039
商品完成销售才能开票,不是想多开就多开的哦 查看全部回复
2178
王苗苗老师
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2870
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2920
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3187
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
收到留抵退税 借,银行存款 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2656
预缴时 借 应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 dai银行存款/现金 查看全部回复
2881
自产或委托加工用于集体福利视同销售 查看全部回复
5353
国外的发票可以正常入账抵税,以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额,即差额纳税 查看全部回复
2055
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4200
预缴的税款通常情况下会自动计算在预缴税款附表里面,你当期需要抵扣多少,就填写多少 查看全部回复
2381
是的,建筑工程的增值税税率是9% 查看全部回复
3057
秦枫老师
你买的设备软件硬件可能区分 ,不能区分直接算卖设备,能区分的分别开票,正规销售软件是需要有软件产品认证、软件企业认证等证书,但是没有要求需要备案,只要经营范围有就可以开具! 查看全部回复
19291
小规模 查看全部回复
3390
3个点专票也是可以退税的 查看全部回复
2625
你们的采购价和销售价都是不含税么,如果客户砍价了2.6%,那应该是20%的毛利减去2.6%的砍价空间, 查看全部回复
当月退回又缴纳了? 查看全部回复
1895
((220-20)+(110-10))*5% 查看全部回复
3585
你查下账务呢?代开发票肯定是做了账的 查看全部回复
2686
1.增值税=27000/1.03*0.03=786.41元 城建税=786.41*0.07=55.05 教育附加=786.41*0.03=23.59 地方附加=786.41*0.02=15.73 查看全部回复
5950
(成本+利润+定额消费税)/(1-从价税率)=计税价格=(0.8×40000×1.1+0.8×1000×1000/500×0.5)/(1-0.2)=45000元 当月应缴纳消费税=45000×0.2+0.8×1000×1000/500×0.5=9800元 查看全部回复
5756
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2551
你的总计税额需要缴税吗? 查看全部回复
4500
未开票收入已经开票部分调减 查看全部回复
2828
收到的专票还是普票 查看全部回复
5348
二季度申报增值税 1个点的红冲没办法选是吧 查看全部回复
5488
你们之前是定额申报,就是每期按照固定税额申报缴款。但是你们前两个季度超过了45万,给你们变成自己申报了 查看全部回复
4693
Amy老师
定额取消了,税率参照现行的小规模纳税人。是不是查账征收,可以咨询下税务局。 查看全部回复
4863
3684
差额主要是由于四舍五入原因造成的 查看全部回复
6308
《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号) 规定,纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入,应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税,并可享受软件产品增值税即征即退政策。 查看全部回复
7084
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2968
税局说倒算是吗 查看全部回复
3452
这月申报期以后吧 就这几天了不一定来得及换票了 查看全部回复
2688
货物出口委托国外销售。结算方式是货物销售后,按照实际销售金额的进口申报流程图与出口商结汇,可免出口申报。 查看全部回复
2585
同一个货物吗? 查看全部回复
2248
电子税务局税种核定模块 查看全部回复
2853
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
2899
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3803
跨月发票不能作废,只能冲红吧! 查看全部回复
2428
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2412
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
12785
为什么要开1%呢? 查看全部回复
3963
您好,劳务报酬预扣税率分为三档,最高可达40%,如果个人经常有劳务收入建议开个个体户,核定征收经营所得 查看全部回复
1992
这个不影响退税的 查看全部回复
3296
如果是企业,则填写在第10栏“小微企业免税销售额” 如果是个体工商户,则填写在第11栏“未达起征点销售额” 查看全部回复
2909
小规模开普票免税就是没有税费,所以就不要写应交税费 查看全部回复
3591
不好意思,同学,刚刚出去了一下。首先和税务局沟通一下,下月就能抵扣完,看看是不是能够不申请退了。因为今年国家大政策要求应退尽退,所以税务局那边有任务。 查看全部回复
3918
是的 查看全部回复
3051
工人个税在开始用工的下月进行申报 查看全部回复
3192
你4月份红冲的是之前开的发票,已经冲平了啊 查看全部回复
3693
是 查看全部回复
2981
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
进项是根据实际购进货物或服务取得的 查看全部回复
2456
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3202
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9262
同学你好 你购进的时候实普票 没有抵扣进项税 所以购进的只能做成本 你开票出去对方需要你开普票还是专票 ? 查看全部回复
5452
您好,您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税,但是1月开完发票后,已经缴纳了增值税部分没有冲掉,是么。 查看全部回复
3200
建议更正1月申报表 查看全部回复
3231
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5922
上个月份有一部分的增值税已经入账了,3678.57元?是什么意思 查看全部回复
3093
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