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张老师
实际已经从银行账户里支付出去了吗? 查看全部回复
3350
应该按照包含分公司后的合并报表中的净利润计算 查看全部回复
2953
Annina老师
会计上固定资产按照月折旧摊销,卖了做固定资产清理 查看全部回复
2662
而已老师
需要计提 查看全部回复
3027
调利润分配 查看全部回复
2980
微尘
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
3276
影响不大,如果账务上有需要可以年底一次性结转增值税 查看全部回复
4768
影亦老师
增值税、附加税(城建税、教育费附加、地方教育费附加)、企业所得税,一般每月还有印花税 查看全部回复
3614
您正常按照8000计提,实际发放时少发2000,冲其他应收款就行 查看全部回复
3921
补提 查看全部回复
3165
税费不计提 查看全部回复
3037
如果弥补了亏损还有盈余的要集团 查看全部回复
3859
高老师
可以单独计提 查看全部回复
3552
季末再计提 查看全部回复
3494
Icy 何
需要 查看全部回复
3525
这个账务上不需要单独处理哈 查看全部回复
3969
不包括 查看全部回复
3628
你代缴的社保部分是做其他应付款 查看全部回复
4353
清岚
1、正规情况快递报销的附件是凭发票记账,但是财务规范需要留存邮寄小票等寄件详情,已做备查 2、如果是本公司实际发生的快递费,用于正常的生产经营,而且发票开具的是公司抬头的发票,可以在本公司报销 查看全部回复
3415
社保是当月计提当月缴纳,但个人承担部分在工资表中扣除,如果工资不是当月发放的话就存在个时间差,个人承担部分的社保需要用往来科目 查看全部回复
3375
可以 查看全部回复
5053
是的 查看全部回复
3572
如果是带薪年休假,按出勤正常计算工资就好,不需要另外做分录 查看全部回复
3254
按这个处理 查看全部回复
4140
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3610
橘子
入账价值是多少呢? 查看全部回复
3793
冲销计提,然后按照实际发放入账 查看全部回复
3370
Amy老师
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
3776
借:利润分配-提取法定(任意)盈余公积 dai:盈余公积-法定公积(任意公积) 看你提的是哪个 查看全部回复
3505
venus老师
你好,已经计提的不需要冲掉 查看全部回复
4444
可以补提,摘要注明 查看全部回复
2893
借:管理费用 60000 dai:应付职工薪酬-福利费 60000 借:应付职工薪酬-福利费 60000 dai:累计折旧 30000 银行存款 30000 查看全部回复
15152
公司全交的全部计入成本费用 查看全部回复
4000
如果其他条件符合小微企业的要求,那么低于300万的所得税是100万以内的部分为100*2.5%,然后100—300万部分是(实际应纳税所得额—100)*10% 查看全部回复
4322
您是12月记账的吗 查看全部回复
如果属于当期费用,当期没有用发放的,当期可以计提 查看全部回复
3429
你参考这个处理 查看全部回复
3597
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3139
不用重新折旧 查看全部回复
4807
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3203
安叔老师
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017年)后,其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算,不再通过“资产减值损失”科目核算。 查看全部回复
3278
不用计提 查看全部回复
3605
借应付职工薪酬-工资 dai应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3290
你12月计提2月发放的话,实际是在2月抵扣所得税的,因为即使你在12月计提了奖金但是不发放的话,那么在你做当年的汇算清缴时这部分是不会抵扣的 查看全部回复
5059
是的,冲销 查看全部回复
2665
零申报。没有收入是吗 查看全部回复
3094
jessica老师
按照权责发生制原则,所有应确认的收入成本费用都需要入账 查看全部回复
3282
计提什么科目? 查看全部回复
3286
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3727
可以补计提工资 查看全部回复
2370
账上按固定资产月折旧处理 查看全部回复
4769
悠悠老师
你的企业,所得税,是查账征收还是核定征收? 如果是查证征收,不但要知道收入,还要知道成本/费用是多少,才能确定企业是盈利还是亏损。盈利了才要交所得税(弥补上一年度后) 如果是核定,要知道核定的政策(定率还是额)。 计提所得税的分录: 借:所得税费用 dai:应交税费---企业所得税 查看全部回复
4065
3200
用其他应付款代替即可 查看全部回复
3081
借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3858
Karina老师
应发工资构成=实发工资+个人部分社保+个人部分公积金-请假扣款 查看全部回复
4471
固定资产折旧计提的时间应从入账或者达到使用状态的次月开始。这里信息不全,无法直接确认几月份开始计提折旧 查看全部回复
4693
电脑等电子设备折旧年限一般为3年,桌椅等办公家具一般为5年 查看全部回复
多计提的冲回,多发放的要么收回要么从下月工资中扣除 查看全部回复
3291
如果公司有盈利就计提法定盈余公积 查看全部回复
什么服务,必须要满足印花税那几个项目才行 查看全部回复
2964
大宁老师
一般按照工资总额计提 查看全部回复
4108
B 查看全部回复
3449
计提摊20万销借XX费用 20 dai累计摊销20 计提减值准备借资产减值损失8 dai无形资产减值准备 8 转让无形资产时借银行存款26.5 累计摊销20 无形资产减值准备8 dai无形资产50 应交税费应交增值税销项税额1.5 资产处置损益 3 查看全部回复
若鱼老师
缴费单位应按于月度或季度全部职工工资总额2%的比例计提工会经费缴费,并于月度或季度终了后15日内(法定节假日顺延)向主管税务机关申报缴纳工会经费 查看全部回复
3786
12月份计提,就属于2021年度范畴 查看全部回复
3011
筱粒老师
502600*10%-42000=8260 查看全部回复
3378
假如办公楼价值1000万,宿舍价值100万,残值率5%,折旧年限20年,月折旧额=1000*0.95/20/12 查看全部回复
5607
andy老师
转给A可以做借其他应收款 dai银行存款 收到退款做借银行存款 dai其他应收款 然后转给B公司做借固定资产 应交税费应交增值税进项税额dai银行存款 其他应付款 然后入账次月计提折旧,借XX费用 dai累计折旧 查看全部回复
3506
按照实际发放工资申报 查看全部回复
4451
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3312
小黑
可以的,都要附 查看全部回复
4674
Summer
一般是不可以的,收到发票后可以计提。 查看全部回复
3196
你好 查看全部回复
4200
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7842
固定资产入库次月折旧 查看全部回复
2689
你们交了税之后要做凭证应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3666
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3967
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3794
计提的存货跌价准备是需要在卖出后再冲销主营业务成本的,需要再自己确认的 查看全部回复
3685
张瑞峰
存货跌价准备是存货科目的背抵科目,在没有减值转回迹象而且该部分存货没有实现销售的情况下无需做账务处理 查看全部回复
3299
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
8092
可以在车辆可以使用的状态下,下月摊销计提,可以凭相关收据入账,待发票到后,按发票重新入账即可 查看全部回复
4488
冲销管理费用 查看全部回复
3217
1+2 查看全部回复
5877
按照新的收入准则规定这种情况是需要确认收入的,所以确认了收入就需要确认税金 查看全部回复
2818
建议冲销原计提错误的凭证,然后按照对的金额重新做计提凭证即可 查看全部回复
3281
当月的利润可能会不对 查看全部回复
3700
多计提的冲减 查看全部回复
3131
维修基金和税都属于费用,而且金额不是很大,您可以直接入到当期费用即可 查看全部回复
10165
继续用的挂账上,报废或销售再处理 查看全部回复
3316
根据公司制定的坏账比例计提,计提比例是公司会计政策制定的,一般根据公司实际情况,按账龄分析制定,如一年以内5%,一到二年20%等等 查看全部回复
2520
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
3686
合同金额的万分之三 查看全部回复
3258
计提的工资=基本工资+全勤奖+车补+补助-扣事假-扣罚款 查看全部回复
3817
3031
对的 查看全部回复
季度末计提,申报月缴纳 查看全部回复
3072
计提借管理费用一公积金,dai应付职工薪酬一公积金,支付借应付职工薪酬一公积金,其他应收款一个人公积金,dai银行存款 查看全部回复
2722
红冲计提的附加税 查看全部回复
3548
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