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安叔老师
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3250
Amy老师
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4046
是的 查看全部回复
3458
高老师
9月会计凭证红冲,12月按开具的发票入账 查看全部回复
3655
张老师
只能对应扣除 查看全部回复
4716
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3461
xinyue
收到一年租金时,借:银行存款,dai:预收账款。然后按月确认收入。折旧费用计入其他业务成本。 查看全部回复
3110
Summer
应交房产税,土地使用税,增值税,企业所得税,印花税。 收到租金可以做: 借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 每期确认收入。 厂房折旧 借:其他业务成本 dai:累计折旧 查看全部回复
4596
缓交税金,只是一个交税时间的问题,不涉及账务处理。 保留在应交税费科目。 按约定的交税时间筹集资金把税金交纳即可 查看全部回复
4824
小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万,只缴纳专票税额。 查看全部回复
4523
申报的附加税费的计税基础是你的应缴增值税减去预交税款的差额,也就是预交税款部分对应的附加税不存在重复缴纳的问题。 查看全部回复
9472
大宁老师
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
4226
自产自销的免增值税,流通环节不免,一般纳税人9%,小规模纳税人现在减按1% 查看全部回复
6661
增值税和关税计入大豆的成本里 查看全部回复
4385
这里涉及到的都是购进时的增值税,可抵扣的只有专票,进项增值税=含税金额11600/(1+16%)*16%。收到的普票入账金额是价税合计金额。 查看全部回复
4517
借生产成本ab制造费用 管理费用销售费用 应交税费应交增值税 进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2703
借:生产成本-A 5000 生产成本-B 3000 制造费用1000 管理费用 600 销售费用 400 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
2723
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2980
借:应付账款等 dai:银行存款等 查看全部回复
3337
附加税算,增值税不算 查看全部回复
3764
属于的 查看全部回复
6478
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3971
借:其他应收款-某股东 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3548
借:合同履约成本-工程施工-机械使用费-机械费 dai:银行存款等 查看全部回复
4732
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4555
借:制造费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3264
Annina老师
需要 查看全部回复
2981
周老师
增值税税负是指当期实现的增值税与收入的比率,所得税税负是当期实现的所得税与收入比率 查看全部回复
计提什么成本呢 查看全部回复
2556
借管理费用/制造费用-租赁费600,其他应收款1400,dai银行存款2000 查看全部回复
2755
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3880
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3758
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4465
白油是成品油类的嘛? 查看全部回复
9476
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5489
借:管理费用/销售费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款/现金等 查看全部回复
3870
揭老师
让学生去税务机关代开发票 查看全部回复
3284
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
2982
冲销当期的管理费用 查看全部回复
3647
平台主要提供实操答疑,涉及理论及考证类的暂不处理 查看全部回复
3312
夏老师
是 查看全部回复
4624
Icy 何
借财务费用 dai银行存款 查看全部回复
3658
贴现时,借:银行存款,财务费用,dai:应收票据 查看全部回复
4603
筱粒老师
这个解释起有点宽泛,建议通过系统实操学习,理解相应分录,可咨询首页客服学习相关实操业务处理 查看全部回复
3186
李伟老师
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8600
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4135
不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的 查看全部回复
5716
登录开票系统 查看全部回复
7244
如果饮用水用于员工福利是不允许抵扣的 查看全部回复
4268
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3825
详细说业务 查看全部回复
3157
如果这8张红字增值税发票对应的蓝字发票你方未入帐未认证抵扣且已退回,不用处理;如果你没有退回蓝字发票或者已认证抵扣无法退回蓝字发票的,需要与对方联系取得对方的红字发票入帐 查看全部回复
4349
固定资产清理导致增值税主表收入与账面不一致是正常现金,建议做备查表,税务机关提出异常时更容易解释。 查看全部回复
4133
对,普票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3636
清岚
固定资产清理有销售收入的话需要申报收入的 查看全部回复
13565
按照你写的式子来,可能(300-500/1000*300)不好理解 查看全部回复
2850
张瑞峰
借递延所得税资产 dai所得税费用 借所得税费用 dai递延所得税负债 查看全部回复
3195
面值只是债券投资下面的一个科目 摊余成本包含利息调整 查看全部回复
4806
你的不具有商业实质具体是指什么,如果不符合长投的定义,那么按照实质重于形式不应确认长投 查看全部回复
7485
申报表上的已开票金额数据按开票系统统计数据填写就好 查看全部回复
4432
若鱼老师
1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
3305
这张票的业务是啥? 查看全部回复
3220
8 查看全部回复
6425
*不动产*出租场地租金 查看全部回复
4117
Alice老师
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
4779
借:银行存款 dai:短期借款(或长期借款) 查看全部回复
5526
如果是您实际缴纳,并且有增值税专用发票,一般纳税人是可以做正常抵扣的 查看全部回复
4483
开票超出优惠政策 就正常缴纳增值税 查看全部回复
3333
不免的,这是小规模纳税人,进账税额不能抵扣的。 查看全部回复
3070
纳税义务已经发生,需要申报收入及增值税,会计上是否确认收入要看客户是否取得了对商品的控制权,你们准备发给客户的货是不是单独存放,客户只是要是寄存在你们仓库,如果不是那会计上就不能确认收入 查看全部回复
3788
正数 查看全部回复
4670
你对照下这个 查看全部回复
3013
缴纳的时候,借其他应收款-代垫社保,dai银行存款。收到钱的的时候冲销其他应收款 查看全部回复
3212
2811
对于卖出去的产品,要进行评估目前的价值,如果可变现净值低于成本,就要计提减值准备 查看全部回复
3215
提现到公账确认收入,借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3394
可以的 查看全部回复
2943
搜索进项税额勾选平台,插入税控盘 输入密码就可以登录 查看全部回复
3140
您采用的是新收入准则吗 查看全部回复
3341
不用,这个你们自己做账和对方没关系 查看全部回复
3840
一是他要把之前负责处理的工作完善,比如核对的销售单,库存单核对好并签字,纳税申报的数据跟账上一致,增值税发票台账登记完善。二是让她写一个工作交接单和资料交接单(比如前期的库存台账,发票相关的台账,抵扣联等等)并签字确认,仔细核对检查后你在签字接收。 查看全部回复
4493
收到款项,预算会计借资金结存 dai财政拨款预算收入 财务会计借零余额账户用款额度 dai财政拨款收入 您可以参考下 查看全部回复
2763
你参考这个 查看全部回复
3846
你按下面的 查看全部回复
5625
支付给李总时,借:其他应收款-李总,dai:银行存款;等李总支付拿到发票来报账时,借:管理费用,dai:其他应收款;收到王总的投资款时,借:银行存款,dai:实收资本。 查看全部回复
3590
您所说的成本计算单能说一下具体是哪方面的吗? 查看全部回复
3331
问题太广泛,建议就某个具体问题咨询,可以参考合并报表会计准则了解 查看全部回复
3524
关于申报个税,根据个人所得税法,第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你10月的工资是10月计提,11月发,那么应该是12月申报11月工资的个税,如果是12月发,那么就是1月申报个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
15752
如果是个人对外出租是财产租赁,应纳个税=22430*(1-20%)*20%,结果你算下 查看全部回复
4715
这个没扣就没必要计提了 查看全部回复
5301
补起就行了 查看全部回复
4040
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4239
小黑
国际货运代理公司根据单位发生的业务不同缴纳的税金不同,有利润缴纳企业所得税;有工资薪金缴纳个人所得税;单位名下有房屋缴纳房产税、土地使用税、契税;购车的时候缴纳车辆购置税;购车后有车船税;然后对应缴纳印花税等。国家货运代理不缴纳增值税,对应也没有城建税、附加税。 查看全部回复
7230
小福老师
同学 你好 查看全部回复
5976
小梦老师
为什么要做两次? 查看全部回复
4494
个人承担部分进到公司费用所得税需要调增出来的 查看全部回复
3408
勤勤
专项应付款核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项,如属于工程项目的资本性拨款等 查看全部回复
3462
具体什么钱呢 查看全部回复
3064
借:财务费用-手续费 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人用) dai:银行存款 查看全部回复
4371
这个在附表二进项税额转出里面填写 查看全部回复
3646
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