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王苗苗老师
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1521
patience
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1623
杨老师
可以 查看全部回复
1102
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
不需要 查看全部回复
2070
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5006
安叔老师
可以红冲 查看全部回复
3066
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
甘老师
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
高老师
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2506
andy老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税 查看全部回复
2201
补提0. 查看全部回复
5432
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2602
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2450
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2098
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
小妮老师
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3538
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5004
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
tammy老师
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
丁老师CPA
你的分录是正确的 查看全部回复
3662
孙老师
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2481
Amy老师
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22134
谭老师
借:应交税费-预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2466
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
木言
.这个不要计提增值税的,房开企业收到预收款当期预交增值税 查看全部回复
3006
是交增值税的 查看全部回复
4188
易老师
计提 查看全部回复
3939
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3343
正常是每月都要计提的 查看全部回复
3768
借:应收帐款/银行存款 dai:主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3467
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4280
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3718
你参考这个处理 查看全部回复
3570
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3130
张老师
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
微尘
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4052
清岚
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
大宁老师
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3329
哈哈老师
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3573
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3803
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
你好,专票冲红你是怎么做的分录? 查看全部回复
4798
你6月买的,买来,借管理费用,dai银行存款,当期需要抵减税额的,借应交税费——应交增值税(减免税款) 280dai:管理费用280 就好 查看全部回复
5884
留底税额不需要单独做账 查看全部回复
5992
悠悠老师
日常分录:借:银行存款/库存现金/应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税,则不结转。假如不需交增值税,则转入营业外收入。附加税也一样。 查看全部回复
6883
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
888
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
533
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1185
李可可
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1269
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
意思是跨年调整 查看全部回复
985
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1311
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1296
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1303
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1546
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
893
借 应交税费应交增值税进项转出 dai 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1036
团体意外伤害险,一般是属于公司给员工的福利 查看全部回复
1073
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1461
借 相关的成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
1212
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1501
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1743
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2039
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1360
之前的分录反冲 查看全部回复
1457
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1242
对,这个月再做一个凭证 dai:营业外收入 负数 dai:应交税费-应交增值税 正数 查看全部回复
1688
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1173
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1437
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1211
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1334
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
1466
借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
525
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
跨年了么 查看全部回复
1168
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
收到 查看全部回复
1943
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1444
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
需要 查看全部回复
1664
借 无形资产 dai 应付账款 查看全部回复
1434
有产生增值税,全部是普票么 查看全部回复
1455
是开出发票么 查看全部回复
1442
你好, 查看全部回复
861
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1460
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1263
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