暂估成本,事务所,汇算清缴,申报,纳税调增,应付账款,暂估,利润,分配,未分配利润,分录

老师我是昨天问关于暂估成本的学员。事务所说2021年汇算清缴可以重新申报纳税调增。那我是在2022年做这笔借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润分录吗？#出纳#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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去年暂估成本，以后都不会取得发票，纳税调增后，本应是去年利润80万，冲回暂估分录，变成今年利润80万，企业所得税如何申报？汇算清缴如何做？#房地产#

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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷：应付账款——暂估，发票一直没到、2022年冲分录 ：借 应付账款——暂估 ，贷 利润分配——未分配利润，只变动了资产负债表的未分配利润，利润表的利润没有发生改变，那我2022年的汇算清缴，是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#

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企业一直是亏损的，2021的利润表的净利润是负的，2022年汇算清缴时，因未取得暂估的成本，纳税调增了，然后之前的会计也调账了，做了一笔分录，调增了利润分配-未分配利润，那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的，没有影响吧？#建筑工程#

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小企业准则: 去年的暂估6W，今年收票8W, 具体分录如下： 借：库存商品6W， 贷：应付账款-暂估6W， 借：主营业务成本6W， 贷：库存商品6W， 现在做红冲去年的： 借：库存商品-6W， 贷：应付账款-暂估-6W， 借：利润分配-未分配利润 - 6W， 贷：库存商品-6W， 做本月新的： 借：库存商品8万， 贷：应付账款8万， 借：主营业务成本8万， 贷：库存商品8万。 对不对？ 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “，看着清楚些。#出纳#

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我是刚才那个多计提九万那个人，你说的借:其他应付款九万，贷:利润分配九万，这个分录做在2023年的账本里还是2022的？ 2.如果所得税纳税调增的话，申报的时候，这个分录里的九万，直接申报在2023年第一季度吗，还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去？#其他行业#

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我去年暂估了费用发票入了借：管理费用-办公费，贷：应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了，是不是就借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款-暂估，都是红字。然后剩余没拿回来的费用票，剔除出来缴纳企业所得税，银行支付的，怎么做账呢#其他行业#

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2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票，想冲掉，怎么做分录呢，会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗？需要调整资产负债表和利润吗？#服务业#

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调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办#商业#

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公司由于暂估入账的发票在年度汇算清缴前无法收回，未分配利润就成了盈利（暂估入账的发票后续还是需要收回来的的）？在不分配利润的前提下需要提公积金吗？提多少，按什么计算？分录怎么写？#商业#

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如果2023年暂估的发票 如果小企业会计准则 23年暂估的 24年汇算清缴前发票未到 纳税调增 汇算清缴之后， 暂估的怎么做分录，之前是借工程施工-暂估，贷应付账款-暂估#出纳#

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收到以前年度的费用发票，分录是不是借：以前年度损益调整 利润分配-未分配利润 贷：应付账款 以前年度损益调整吗？ #其他行业#

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汇算清缴退税后，借:银行存款，贷:利润分配-未分配利润，然后资产负债表的未分配利润的年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数，应该怎么做这个分录#房地产#

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小企业准则下，2022年费用发票重复入账，（借：销售费用 10万贷：其他应收款10万 重复入账）汇算清缴已经做了纳税调增，2023年财务账怎么调整？是不是借：其他应收款 10万，贷：利润分配-未分配利润 10万？#房地产#

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小规模纳税人2022年计提了工资，其中40几万直到2023年5月仍未发放，2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放（双方沟通确定），因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人，2023年是直接计入当期损益（负管理费用），还是通过利润分配-未分配利润。注：40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润，因为不影响2023年净利润了，对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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请问去年暂估借管理费用10万 贷应付账款10万，没有收到票，但是今年汇算清缴已经把这笔调增交了税了，但是还是继续挂帐上的，我想问一下今年我想这笔10万调整到未分配利润里面去，要怎么做分录呢？#商业#

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请问一下去年暂估了借管理费用10万 贷应付账款10万，但是今年汇算清缴前没有票所以调增了，交了企业所得税了，但是应付账款账面上没有转利润分配，所以导致应付账款暂估余10万，今年又暂估借：管理费用12万、贷：应付账款12万，然后把去年10万这笔应付账款红冲了，如果明年汇算清缴我是不是减去已经去年调增交了税10万，只需要调增2万就行呢？#商业#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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