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甘老师
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
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2662
tammy老师
劳务派遣既然选择差额,对应的工资,社保,公积金可以扣除,扣除的金额要与实际账务支出一致的 查看全部回复
2643
patience
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2416
安叔老师
个人可以去税务局代开,现在到年底都是免税的 查看全部回复
4004
谭老师
就去人社局办理就行了 查看全部回复
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小妮老师
你的职务是什么? 查看全部回复
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可以的,很多人是这么操作的,公司申报你的工资收入时按社保个人部分申报即可 查看全部回复
6338
杨老师
公司先支付,后从工资中扣除的,一般放在其他应收 查看全部回复
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是的,管理费用—社保费这个数是公司承担的社保部分。社保有公司公司承担和个人承担2部分构成 查看全部回复
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计提6月的工资时 借管理费用 dai应付职工薪酬 -工资 6月缴纳社保时,公司承担部分先计提 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 -社保 借应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai银行存款 下月发工资时 借应付职工薪酬 -工资 dai 其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2172
清岚
实操中很多企业这样操作,个税正常申报,社保还没有监管特别严 查看全部回复
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会牵涉到滞纳金 查看全部回复
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没有必要调整。做到本月的工资表中就可以了 查看全部回复
4035
王苗苗老师
缴纳时个人和公司部分挂其他应收款,收到款冲减往来 查看全部回复
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差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额作为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
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社保是上月的,个税是当月的 查看全部回复
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可以申报发放工资的员工也可以申报法人,建议需要及时购买社保 查看全部回复
2167
andy老师
收款人 查看全部回复
是的 查看全部回复
2478
许老师
建议都用对公账户支付 查看全部回复
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也是需要扣除医疗和公积金的,8月份补缴部分实质上属于7月份的 查看全部回复
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工资里扣除的应当是个人承担部分 查看全部回复
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如果多付的工资一般计入在应付职工薪酬科目,有借方余额表示多付的数值, 查看全部回复
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工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
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第二种时间宽裕一些 查看全部回复
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如果没有个人所得税,没有问题 查看全部回复
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这个可以跟员工沟通一下,下月从工资里补扣,那少扣的部分转到其他应收款,然后下月从工资里扣除时,借应付职工薪酬 dai其他应收款。 查看全部回复
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你明天发,在9月15日申报所属期8月的申报个税 查看全部回复
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计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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是的,工头是不能代领工资的 查看全部回复
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计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
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计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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建议最好一致哦 查看全部回复
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两个公司都要做这个人的工资表,分别报税 查看全部回复
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可以开立一般户用于发工资交税 查看全部回复
6420
建议是应发工资=法人社保的个人部分 查看全部回复
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为什么,缴纳时其他应收1 而发放工资时 其他应收社保4 查看全部回复
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是离职当月还是离职后的一个月? 查看全部回复
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你们是按照护理人员护理每个人来计算工资的吗? 查看全部回复
2290
扣社保前的工资计算 查看全部回复
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可以的,主要看公司内部管理需要 查看全部回复
3677
计提工资 借 相关成本费用 dai应付职工薪酬 支付款项给第三方机构时 借其他应付款-代缴社保 dai银行存款 公司承担的部分 借相关成本费用 dai其他应付款-代缴社保 个人部分 发放工资时扣除 ,借应付职工薪酬 dai 其他应付款-代缴社保 银行存款 查看全部回复
4378
高老师
是 查看全部回复
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只要是公司员工的工资都建议用公司银行支付 查看全部回复
4312
是几月入职的 查看全部回复
3121
需要 查看全部回复
4500
卡卡
您好,根据一般规定,如果你去社保中心办理的话,要带上公章,办理人员身份证,办理变更人员信息和公司在社保局的编号。 如果可以,看是否能够网上申请办理,更加简便快捷。 因为各地口径不一致,最好去之前和当地社保局咨询电话确认一下。 社保电话12333转人工咨询一下。 查看全部回复
3150
不是的,代缴社保,全部由他个人承担,缴纳时,借其他应收款 dai银行存款。收到款时,借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
2692
个人承担部分的社保,在发工资是分录 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—社保(个人负担的社保) 银行存款 相当于是在发工资的时候把个人负担的那部分社保给扣下来了 查看全部回复
3169
venus老师
8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款,可以计入其他应付款,预算会计不需要做账务处理 借 银行存款 dai 其他应付款 上交的时候 借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
4670
对,填0 查看全部回复
3689
不需要,个人部分由个人承担,无需计提。 查看全部回复
12845
相当于公司先垫付,后面才收回 查看全部回复
2931
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
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看公司一贯是怎么做的,一般社保调整都是放到次月发放的工资表里代扣代缴 查看全部回复
3511
绾绾
调整的是七月份的社保,放在七月份工资表里 查看全部回复
2358
放在7月份 查看全部回复
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根据社会保险法规定,用人单位缴纳社保费用基数是以本单位职工工资总额确定,职工缴费基数是以职工本人工资确定。 但在实际操作中,是以本人上年度月平均工资计算,还有上限与下限之分,具体数额根据各地区实际情况而定。 查看全部回复
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补计提没有计提的部分,然后发放就行了 查看全部回复
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社保和公积金你们公司不承担?也不需要转账你代发的公司? 查看全部回复
3232
这部分是个人承担部分,先从工资扣,支付社保的时候冲销掉 查看全部回复
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本期收入按照扣除前,个人承担社保填在个税明细里面扣除 查看全部回复
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建议咨询下当地主管社保部门 查看全部回复
2750
实际发放工资的时候,是不是扣缴的住房公积金不对,实际发放的工资不对 查看全部回复
2895
可以不用调,把原分录红冲,然后重新录入正确的 查看全部回复
2338
建议这部分也要做申报 查看全部回复
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计提工资 借:成本/费用-工资 dai:应付职工薪酬 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-个人承担社保/公积金 应交税费-个人所得税 查看全部回复
2971
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2528
Lucky
七月工资正常提就可以 查看全部回复
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申报个税时,申报的是应付工资 查看全部回复
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社保缴费基数是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。有上限和下限之分,具体数额根据各地区实际情况而定。 查看全部回复
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社保费 计提单位部分 借:管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
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合理工资薪金,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握: (一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度; (二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平; (三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的; (四)企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务; (五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。 查看全部回复
2423
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
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建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
2784
借 其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3932
孙老师
不可以不交社保,走公司账户发工资,不交社保是违法的。用人单位不办理社会保险登记的,由社会保险行政部门对用人单位进行罚款;用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金。 查看全部回复
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计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2725
可以的 查看全部回复
2128
个税是由你们公司申报缴纳吗? 查看全部回复
6404
按照整月工资 查看全部回复
2534
按规定需要由任职受雇单位购买社保 查看全部回复
2813
公司私帐是私人卡? 查看全部回复
4080
城乡居民养老,满60岁就可以 查看全部回复
1948
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2726
木言
为啥非要做成盈利呢? 查看全部回复
3154
Icy 何
为什么要做盈利呢? 查看全部回复
借:现金,dai:其他应收款一代扣代缴个人住房公积金 查看全部回复
2194
建议先分开入账,然后问下企业,要一下企业帮员工承担个人部分的相关文件再入账个人部分到费用 查看全部回复
2493
你好,尽量对公账户入账,防止税务稽查,微信支付的收入不进入公司的对公账户,只适合小企业,收入不大的企业,收入太大也是不合适的,毕竟个人微信支付宝也是有限制的。 查看全部回复
5801
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3730
是问7月份如何申报吗 查看全部回复
2591
当月不影响,如果年度累计超了60000有可能会影响 查看全部回复
3167
需要分开做 查看全部回复
3878
无工资为啥买社保,会有税务风险,个税可以0申报 查看全部回复
1942
各自申报时两家都减5000,汇算清缴时调整 查看全部回复
3943
正常应该是发放工资时借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) dai:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 查看全部回复
3476
具体是填写什么表单? 查看全部回复
按你们实际的从业人数填报 查看全部回复
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