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微尘
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
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Annina老师
季度末结转 查看全部回复
4046
借预付账款,借管理费用——租赁费——房屋租赁(借方红字) 查看全部回复
2861
venus老师
这批项目款记入财政拨款收入 查看全部回复
3073
张老师
68人民币,产生汇兑收益(68-63=5),借:财务费用-汇兑差额 查看全部回复
6690
你主管的意思应该是即使用完以前年度损益调整,其最后的合并分录就相当于做相反分录 查看全部回复
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如果是自然人股东转让股权的,由股东自己出钱交个税,公司代扣代缴,如果公司承担了,进营业外支出,所得税汇算调增 查看全部回复
3265
企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,dai记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——未交增值税”科目,dai记“应交税费——预交增值税”科目 查看全部回复
3476
借:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 dai:银行存款 查看全部回复
3323
李钢老师
请问,你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4759
大宁老师
缴纳时 借:应交税费~未交增值税 应交税费~应交城市建设税 应交税费~应交教育费附加 应交税费~应交水利基金 dai:银行存款等 查看全部回复
3339
入库的正常记账,未入库的做在途物资下个月入库时在结转入库,未支付款款项dai记应付账款先挂往来 查看全部回复
4113
冯冯
根据买茶叶的用途计入相应的成本费用 查看全部回复
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a公司退货,a公司开退货部分红字发票给c,冲a账上之前确认的收入 查看全部回复
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Icy 何
你原来暂估入账的凭证分录是怎样的就做同样的分录,只是金额改为对应的负数 查看全部回复
3628
高老师
借:银行存款 dai:应收账款等 查看全部回复
3445
如果是欠发工资,可以挂帐 查看全部回复
3749
金额不大,建议拿到发票后再做吧 查看全部回复
3827
是的 查看全部回复
3614
而已老师
退回的就冲长期股权投资 查看全部回复
3287
意思是没超免税销售额的增值税吗? 查看全部回复
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持股比例在20%-50%之间时,通过长期股权投资核算,被投资公司实现盈利时,借长期股权投资,dai投资收益,宣告分红时,借应收股利,dai长期股权投资,收到分红时,借银行存款,dai应收股利 查看全部回复
2943
3536
技术服务用于什么业务的? 查看全部回复
3560
借应收账款 dai预收账款 查看全部回复
3676
借主营业务成本(红字差额部分)dai库存商品(红字差额部分) 查看全部回复
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请对方把负数发票的发票联给你入账 查看全部回复
3021
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3610
专利申请费500,年费1000,印花税5,专利公司代理费1000,发票都是开给自己单位的,你根据你们公司的实际情况,计入相应的科目 查看全部回复
2706
影亦老师
你填好申报表提交时,他会跳出来你是否享受暂缓征收政策,选择享受后你申请三方协议扣款就会按50%扣 查看全部回复
3661
橘子
保险公司负担的部分计入管理费用,个人负担的计入其他应收款,印花税附加税计入税金及附加,增值税计入应交税费-未交增值税 查看全部回复
3432
如果之前做过进项税额的分录的话,一般是不需要再做了 查看全部回复
3469
可以 查看全部回复
3151
抵扣金额做帐了没? 查看全部回复
3305
把发票附到之前确认的手续费后面 查看全部回复
4974
建议冲销计提分录和发放工资的分录,就是应付职工薪酬科目也要冲销,不然你当期发生额不对 查看全部回复
2765
正常是借长期待摊费用 dai应付账款/银行存款 然后每月分摊。但是你这个是补开的之前租赁费发票,你在12月就直接计入管理费用或者其他费用 dai应付或者银行 查看全部回复
2486
Amy老师
上个月就已经做进了应交税费一应交增值税一进项税额吗? 查看全部回复
2768
安叔老师
计入在建工程 查看全部回复
2641
M老师
你分得清哪些是损益类科目吗 查看全部回复
3562
交税不是看银行转账类型 查看全部回复
4833
借实收资本-旧股东,dai实收资本-新股东 查看全部回复
3361
开票了正常确认收入,转成本就好 查看全部回复
4229
筱粒老师
购入 借:长期股权投资-投资成本2000 dai:银行存款2000 实现净利润 借:长期股权投资-损益调整200 dai:投资收益200 宣告发放股利 借:应收股利80 dai:长期股权投资-损益调整80 支付股利 借:银行存款80 dai:应收股利80 亏损100元 借:投资收益40 dai:长期股权投资-损益调整40 查看全部回复
5867
具体发生的电费业务 查看全部回复
3493
按照项目的进度确认收入 查看全部回复
3100
1.期末计提坏账准备 ①计提、补提坏账准备: 借:资产减值损失 ?dai:坏账准备 ②冲减(转回多提)坏账准备 借:坏账准备 dai:资产减值损失 2.实际发生坏账 借:坏账准备 dai:应收账款 3.已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借:应收账款 dai:坏账准备 ②收回货款 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
3372
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4294
印花税资本金的万分之五,小规模还可以减半 查看全部回复
3538
当月作废的可以不用做账 查看全部回复
3262
Wdy
1,借银行存款,dai主营业务收入,dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4993
借银行存款,dai财务费用-利息(借方红字) 查看全部回复
3108
意思是当时减免的税费一直没有计入营业外收入吗 查看全部回复
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维修安装类的收入期末结转到本年利润,如果有对应成本期末也结转到本年利润 查看全部回复
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开票的时候:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税;没有缴费则做:借:应交税金-应交增值税,dai:营业外收入 查看全部回复
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如果金额不大建议入周转材料一次性计入费用,如果金额较大且使用年限较长就入固定资产 查看全部回复
3591
购进: 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
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城建税是291.26*7%,经营所得的个税是按照累进税率计算的,这里提供的信息没有办法计算哦 查看全部回复
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从办公费调到环保费,从电脑费调到办公费里面 查看全部回复
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如果没有支付或少支付员工报销款 借:管理费用等 dai:其他应付款(少支付部分或未支付) 现金(支付部分) 查看全部回复
3062
是对的 查看全部回复
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收到首付款时:借银行存款 dai预收账款;业务完成后一次性开票:借:应收账款 1万 预收5000,dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税 查看全部回复
3740
借银行存款,dai其他应付款 查看全部回复
3154
做到管理费用里面 查看全部回复
3224
如果自用,计入固定资产 查看全部回复
2772
借:银行存款 4000 dai:预收账款3760(差额) 应交税费-应交增值税(销项税额)240 完工 借:银行存款4000 预收账款 3760 dai:主营业务收入 7520 应交税费-应交增值税(销项税额)240 查看全部回复
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差额计财务费用—汇兑损益。如果实际结汇比开票高,金额就为借方负数。 查看全部回复
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你参考这个处理 查看全部回复
3579
借应交税费-预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
2544
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3139
3266
作为财产损失报税务部门审批,如无其他赔偿或残值收入,经批准后,作为营业外支出并可税前扣除。 查看全部回复
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采取以旧换新方式销售货物的,应按新货物的同期销售价格确定销售额,不得冲减旧货物的收购价格,销售货物与有偿收购旧货是两项不同的业务活动,销售额与收购额不能相互抵减。 查看全部回复
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都记入存货 查看全部回复
3684
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
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计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3176
对方可以暂估成本 查看全部回复
最好分别来,收支两条线 查看全部回复
3617
具体是哪笔分录不明白呢 查看全部回复
单独写分录 查看全部回复
3687
如果是开具的物管费,借管理费用-物管费,dai其他应付款 查看全部回复
2632
老板的货款是什么? 查看全部回复
3007
公司部分进费用,个人部分挂其他应收款-个人社保 查看全部回复
3436
利息进财务费用 查看全部回复
3891
可以计入轴承的成本里 查看全部回复
2293
如果员工工资预扣预缴的没有超5000的,不用交税 查看全部回复
4963
是什么税费? 查看全部回复
3095
缴纳了那些税费?增值税,附加税嘛? 查看全部回复
3179
具体业务是什么? 查看全部回复
6924
二级科目可以设计:培训费,职工福利费(体检费计入这个),水电费,物业费 查看全部回复
2761
需要 查看全部回复
3341
做一个相反的分录 查看全部回复
3726
只是签合同不需要做分录 查看全部回复
3003
购入借固定资产,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款 查看全部回复
借:管理费用 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
4012
借:在建工程500 dai:应付职工薪酬500 查看全部回复
4107
如果你输入摘要是收到银行承兑汇票系统会自动出来之前的记录,你根据新汇票重新挂单位和金额就可以 查看全部回复
2440
借库存商品或原材料,应交税费一应交增值税一进项税,dai应付帐款 查看全部回复
3597
低值易耗品 查看全部回复
3165
借库存商品—A产品93382 —B产品47218 dai生产成本—原材料63000 —人工费62700 制造费用14900 查看全部回复
3049
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