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Annina老师
借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
3405
安叔老师
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1091
李可可
我公司在今年一月份收到购置车辆的专票和支付车险的专票,车款和保险费当月已通过对公支付,如果是作为固定资产使用借 固定资产 管理费用-车辆费用 应交税费-待认证进项税额 dai 银行存款 查看全部回复
1179
patience
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2251
王苗苗老师
公司是事业单位么 查看全部回复
1621
杨老师
按照备注栏里面的金额 借:应交税费-车船税 dai:银行存款 查看全部回复
1641
借 原材料 dai 库存现金 查看全部回复
898
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1783
FOB是离岸价 查看全部回复
1871
刘淑萍
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
1678
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2338
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2833
可以 查看全部回复
2186
是整个流程的分录还是无法退回56078.9这笔的分录 查看全部回复
2461
wam
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2005
房租是预先支付么,借 预付账款/长期待摊费用 dai 银行存款等 查看全部回复
2732
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
2945
甘老师
收到赔款 借:银行存款1000 dai:其他应付款-修理费800 营业外收入-赔款200 付修理费 借:其他应付款-修理费800 dai:银行存款800 查看全部回复
2676
借 管理费用-租金等 dai 其他应收款 查看全部回复
1565
1、可以先计入预付,下个月收到发票按照发票入账;2、按照付款金额计入成本、费用,下个月收到发票红冲这笔分录按照发票重新入账 查看全部回复
3056
不算 借:销售费用 10000 银行存款10000 dai:其他应收款 查看全部回复
2906
高老师
红冲上月分录,然后根据发票信息入帐借管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票一般纳税人)dai银行存款 查看全部回复
4651
支付的时候 借:预付账款 dai:银行存款 收到发票 借:研发支出 dai:预付账款 查看全部回复
1898
稍等 查看全部回复
3481
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
4506
许老师
后期会开具发票吗 查看全部回复
2533
2000
对方是不开发票么 查看全部回复
1810
小妮老师
正常入账,租赁费无票不得税前扣除 查看全部回复
2058
2398
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
你是指收到银行开具的发票吗 查看全部回复
3948
借应付帐款 dai银行存款 ,收到发票借方根据发票信息dai方应付帐款 查看全部回复
3472
不用 查看全部回复
3403
借应付帐款 dai银行存款 因为是付给对方的个人,需要签订代收款协议,证明个人代对方收款 查看全部回复
3174
按照实际费用9万元入账 查看全部回复
3192
4369
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3041
可以呀 查看全部回复
2722
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3714
Harry老师
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3016
可以在管理费用下设二级明细科目诉讼费和保全费,或者直接计入咨询费也可以。诉讼费应该是给法院的,可以凭付款通知单计入管理费用 查看全部回复
3260
做教育经费 查看全部回复
2886
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5157
借:预付账款6 dai:银行存款6 借:应收账款9 dai:主营业务收入7.96 dai:应交税费~应交增值税(销项税额)1.04 查看全部回复
2996
您好,1、付款时: 借:预付账款 dai:银行存款 2、收货时: 借:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:预付账款 查看全部回复
3616
借:原材料/库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(取得增值税专用发票情况下才用这个科目) dai:银行存款 查看全部回复
2901
木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8529
小小
做不开票收入 查看全部回复
4896
先挂往来 借应收付账款等 dai银行存款 查看全部回复
3940
支付货款借:应付账款等 dai银行存款 收到发票根据发票信息借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人)dai应付账款 查看全部回复
2936
借长期待摊费用 15000,dai银行存款 15000 然后每月分摊,借管理费用-房租1250 dai长期待摊费用1250 查看全部回复
3022
Yan
支付时 借 预付账款 dai 银行存款 收到发票 借 制造费用等 应交税费-应交增值税进项税额(如有) dai 预付账款 查看全部回复
4305
管理费用-车辆保险费 查看全部回复
3197
进营业外支出 查看全部回复
2855
tammy老师
借,固定资产含税价298000 dai,银行存款5000+149000 dai,长期借款144000 每月支付本金和利息 借,财务费用 借,长期借款 dai,其他应付款 公司转款给法人 借,其他应付款 dai,银行存款 查看全部回复
3149
收到保险公司的款时做其他应收款,支付给司机时,再冲其他应收款 查看全部回复
3355
付款,借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
2892
借,待摊费用,dai银行存款。然后等到实际月份的时候再摊销到每个月 查看全部回复
3924
合同如何签? 查看全部回复
5900
谭老师
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4458
可以按实际支付的入帐 查看全部回复
3471
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3804
张老师
购入 借:在建工程90000 应交税费-应交增值税(进项税额)11700 dai:银行存款 101700 安装 借:在建工程 2000 dai:银行存款 2000 12.20安装完成 借:固定资产 92000 dai:在建工程 92000 折旧 18年=92000*2/6=30666.67 19年=(92000-30666.67)*2/6=20444.44 20年=(92000-30666.67-20444.44)*2/6=13629.63 2021=(92000-30666.67-20444.44-13629.63)*2/6=9086.42 2022= (92000-30666.67-20444.44-13629.63-9086.42-2000)/2 查看全部回复
3335
微尘
借固定资产1200.7dai在建工程1200.7 查看全部回复
3696
长期应付款还挂帐多少呢? 查看全部回复
2958
借:固定资产(车辆原值+购置税+上牌费+和买车相关的服务费)dai:银行存款 长期应付款 查看全部回复
4076
税务师晓雨
要么是换票,要么借:管理费用 财务费用 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4503
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21530
夏老师
是先付款后取得发票? 查看全部回复
3540
收的全部价款记到收入,支付的全部价款记到成本 查看全部回复
4937
你好,是意外险吗? 查看全部回复
5504
借材料,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款 查看全部回复
6832
支付货款,借应付帐款,dai银行存款 查看全部回复
4955
哈哈老师
借 管理费用 预付账款 dai:现金 查看全部回复
4284
您好,收到发票时依据发票内容 借:库存商品/原材料等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/现金 应付帐款 支付余下货款 借:应付帐款 dai:银行存款/现金 查看全部回复
5004
借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 应付账款 查看全部回复
5805
您好 查看全部回复
6201
您好,借:管理费用-保险费 税金及附加(车船税金额) dai:银行存款 查看全部回复
5535
借材料,进项,dai应付,借应发,dai银行 查看全部回复
7029
办公室交付开始使用了吗? 查看全部回复
6516
分录这么写,借:管理费用-汽油费5521.47 应交税费-应交增值税-进项税额635.21 dai:预付账款5521.47 现金:421.61 营业外收入(中间少付的差额) 查看全部回复
6561
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1206
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
465
李伟老师
1.前任会计的做法不合规 2.没有不交税的入账方法,但是实际发生的业务没有发票也可以正常的记账 3.可以找劳务公司合作,开具发票 查看全部回复
1262
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1289
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
786
杨老师.
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
538
这个根据发票上对方公司名称金额及银行回单和其他付款凭据上的信息一一核对 查看全部回复
955
按实际发生的业务填写,“支付保险”,然后可以再具体一点支付什么的保险 查看全部回复
919
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
业务完成了么 查看全部回复
647
那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
682
是指商品质保吗 查看全部回复
1408
意思就是老板投资了另一家公司 查看全部回复
1417
公司承担的税金不包含在租赁发票内,单独支付给房东的话 借:管理费用-房屋租赁支出 dai:银行存款 (但是这部分不能在所得税税前扣除,汇算清缴的时候需要做纳税调整) 查看全部回复
1219
没有什么问题,可以合并打款,合并做账, 但是建议分开打款做账,这样不容易出错,并且如果银行余额对不上的话,也好核对 查看全部回复
990
借:在建工程75 dai:应付账款-暂估 75 借:预付账款 50 dai:银行存款 50 查看全部回复
1237
有合同和付款凭证可以入账吗?可以的 查看全部回复
1143
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1020
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