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高老师
今年4月开始到年底增值税税率适用3%的免征 查看全部回复
2230
税务师晓雨
根据当月实际领用数做分录 借:生产成本 应交税费-应交消费税 dai:原材料等 查看全部回复
2558
许老师
你们税率是多少呢 查看全部回复
3491
patience
你是一纳般税人么,当时购进的时候抵减增值税了,是么。转卖时不用进项税额转出,因为你转买时开发票时,要算销项税 查看全部回复
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他是不是有专项扣除 查看全部回复
2867
这样做可以 查看全部回复
2393
tammy老师
社保肯定是交的期限越长更好,而且最好是在离退休前五年内不要断缴,并且呢,如果有工作单位,当然是按城镇职工交更好 查看全部回复
2756
云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3224
andy老师
你是把前期的费用在本月调整到成本里面一部分是吧? 查看全部回复
4050
甘老师
收到进项税额发票记应交税费应交增值税进项税额,月末结转就行 查看全部回复
1683
购进的服装是为了销售吗 查看全部回复
2121
这个你可以再稍等明天看看,或者电话咨询下主管税务机关呢 查看全部回复
1581
小妮老师
进项税额冲掉工程物资和未确认的融资费用 查看全部回复
2458
财务账 借:应付账款 dai:库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3407
甜甜老师
你好,留底税额就是通过借方的进项和dai方的销项相抵后,借方的余额作为进项留底税额的呢 查看全部回复
1989
借应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入(抵减额) 查看全部回复
1900
燕子老师
同学你好,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。? 查看全部回复
2139
纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,应纳税额=含税价/1.03*2% 查看全部回复
2336
12月份税款所属期能在勾选平台撤销勾选 查看全部回复
4372
清岚
多填写了还是少填写了 查看全部回复
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用于业务招待的专票不可以抵扣 查看全部回复
1863
安叔老师
需要考虑,只是说法上的不同,没有什么区别的 查看全部回复
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如果当期不认证,可以先计入待认证科目,如果票据本身不得抵扣认证,无需价税分离 查看全部回复
2444
这是委托加工,800是你们发出存货的成本,受托方收到你们的加工费是50万元,也就是他们需要给你们开具50万元的发票 查看全部回复
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账务上可以先结转处理,税务上可以暂时先认证一部分 查看全部回复
2163
挖掘机没有入账? 查看全部回复
2138
可以更正申报, 后期月份应该逐月进行更正,不违规,如果涉及到补税的话会有滞纳金。 查看全部回复
5192
你们有销售收入吗? 查看全部回复
2371
颜老师
都需要包括 查看全部回复
2280
如果手机是为了公司经营办公使用,而不是用于个人福利等非应税项目,是可以抵扣的。根据手机金额大小及性质计入管理费用或固定资产等,税额计入应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
5772
是的 查看全部回复
2524
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
同学你好,只要取得合理的正规的票据就可以抵扣进项税 查看全部回复
2491
同学你好,通用机打发票一般是指增值税普通发票。 购买方取得通用机打发票或者定期定额发票后,不能拿来做为进项直接抵扣增值税。但是可以入账,根据发票对应货物的用途,按会计方法列支在企业的成本费用中,最后冲减收入,计算利润,按利润申报缴纳企业所得税。所以说,这个发票不能直接抵增值税,但可以做成本费用抵企业所得税。 查看全部回复
3094
纳税人取得出租车发票不能抵扣进项税。 查看全部回复
8961
李伟老师
是变更好一般纳税人时候开具的发票是吗? 查看全部回复
2389
确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
2451
可以 查看全部回复
2499
如果是用于集体福利的专票,借管理费用等 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
出口退税的发票需要先认证 查看全部回复
2665
你们老板应该是想问下成本有多少吧 查看全部回复
1867
王苗苗老师
借:成本、费用 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1885
对方要开红字发票 查看全部回复
2720
员工有填专项附加表么 查看全部回复
16538
借:银行存款 dai:长期股权投资 dai:投资收益 查看全部回复
2406
85000是累计的收入么,是累计的几个月的收入 查看全部回复
7288
9-10月的收入 借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2595
是啥业务? 查看全部回复
1881
1、总分类账采取逐笔登记或者按旬汇总登记的情况下,每个科目都必须写本月合计和累计 2、总分类账采取按月汇总登记的情况下,因登记的就是本月合计,所以不需要再写一行本月合计,但必须写本年累计 3、本月合计当然是当月的,本年累计才是加上本年前几个月的金额 合计数 4、本月合计和本年累计,主要是指合计、累计借dai方发生额,当然借dai方及余额都要填写 并且,本月合计对应的余额是用本月借方dai方差额加上月末余额计算出来,累计对应的余额是用借dai方差额加年初数计算出来,三个余额(本月合计、累计、及当月最后一笔正常业务逐笔计算出的余额)都相等,说明当月账簿登记正确。 查看全部回复
15106
同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
6200
作为福利发放而购进的商品,收到的专票不能抵扣增值税,全额计入福利费 查看全部回复
实际发生的什么业务? 查看全部回复
3917
在发现当月做一笔调整凭证(原发票和原凭证复印作为附件) 借:管理费用等(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2449
是的,货到票未到需要先暂估入库,等到发票到的时候,原分录冲红,然后再按照发票重新录入 查看全部回复
1860
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3563
是开发成本和进项税额调账了么 查看全部回复
1941
不含税收入有吗 查看全部回复
2318
是申报个税么,个税是在入职那月起,每月都有减除费用5000 查看全部回复
3107
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3084
具体是什么问题呢,同学 查看全部回复
2969
如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看全部回复
2677
木言
从dai方结转到“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)” 查看全部回复
2624
收到红字发票做分录,红字信息表不做分录 查看全部回复
2330
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
4811
同学你好 申报个税是申报的社保前的工资,然后账上计提的工资是社保后的 ,但是个税系统上的累计收入好像是社保前的收入 ,那这样我账上的跟系统上的我启不是有出入嘛 答:要保持一致。 计提时也要用社保前的收入 。 查看全部回复
4181
同学你好 1、印花税与购销有关,与进项税额大于销项税额无关 2、城建税及附加,随增值税,增值税无,他们也无。 查看全部回复
3838
2494
杨老师
转到--“转出未交增值税”科目就可以了 查看全部回复
1775
你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表? 查看全部回复
3261
你们是一般计税,取得正常业务的专票是可以抵扣的 查看全部回复
2465
不需要 查看全部回复
2643
同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1602
结转到应交税费应交增值税转出未交增值税就好 查看全部回复
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3918
给你们做统计做决策参考 查看全部回复
5775
资产负债表的期初余额是上年末的期末余额,资产负债表的未分配利润期末数减期初数等于利润表的净利润 查看全部回复
1750
1.企业申请认定时须注册成立一年以上; 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权; 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%; 55.企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%; 7.企业创新能力评价应达到相应要求; 8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 查看全部回复
3017
变卖残料收入产生增值税纳税义务,是销项税,dai方 查看全部回复
1536
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7040
高铁票不用勾选 查看全部回复
5994
收到发票 借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai应付帐款 查看全部回复
4087
wam
此处与税务局沟通下,是否只需在现在申报还是说要补充申报刻对应年度的。 查看全部回复
2975
累计工资-累计的社保-累计5000-累计专项附加,余额就是应纳税所得额,再乘以适用税率 查看全部回复
2399
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2560
没有每个月的余额表吗 查看全部回复
2885
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2077
这个是冲掉原先暂估入库的库存商品 查看全部回复
1957
净利润=不含税收入-不含税成本-税金及附加 查看全部回复
3185
如果免税普票是从批发商或零售商处取得的,不可以抵扣 查看全部回复
4194
是 查看全部回复
2513
有什么问题呢 查看全部回复
4576
根据财税[2018]80号及国家税务总局公告2021年第26号的相关规定,对享受增值税期末留抵退税的纳税人,自收到留抵退税额之日起,允许在下一个纳税申报期从城建税、教育费附加和地方教育费附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额,当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。 查看全部回复
2353
Lucky
需要认证43506.53 查看全部回复
2967
增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2748
你看看是否可以在电子税务局更正,不行的话去大厅修改 查看全部回复
2616
你的留抵退税还有税额么 查看全部回复
6077
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
奖金是每个月都发吗 查看全部回复
1995
你们采购时用来加工还是后期直接销售 查看全部回复
3295
一般情况取得的进项税额可以抵扣,但是如果所购车辆专用于免税项目、集体福利或个人消费,取得的进项税额就不得抵扣增值税。保险如果取得的是专票可以抵扣 查看全部回复
2868
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