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哈哈老师
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10045
venus老师
生产销售的是吗 查看全部回复
4051
清岚
是实务和账上对不上吗?. 查看全部回复
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是手工帐吗?还是内部现金和银行的流水账 查看全部回复
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简易计税的不用结转,一般计税的需要结转到未交增值税科目 查看全部回复
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成本结转方法有4种,先进先出、加权平均、个别计价、后进先出、我国不采用后进先出方法核算 查看全部回复
5548
Annina老师
结转到利润分配里面 查看全部回复
4061
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3384
梦梦老师
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
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如果公司9月,10月有无票收入的,需要申报无票收入,交税 查看全部回复
4534
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6962
这个属于重分类调整,调整后的报表才是最准确的 查看全部回复
5839
小小
其他业务收入是对应其他业务成本 查看全部回复
2492
操守为重
倒查,做银行存款余额调节表 查看全部回复
3960
大宁老师
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
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先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
高老师
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3817
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5642
如果年初数与你去年年报的期末数一致,不需要修改,如果不一致,以去年年报的期末数做为今年年初数。 查看全部回复
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您说的结转是什么意思?结转到本年利润吗? 查看全部回复
3214
需要提前谋划,现在生米煮成熟饭了,能更改的不多了。 查看全部回复
3856
未达账项没有找全,无他。 查看全部回复
3642
andy老师
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4298
银行存款不可能是负数,你要是账记错,先去调账 查看全部回复
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固定资产 查看全部回复
3506
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
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如果是实际库存,分给股东的,按照视同销售处理 查看全部回复
4811
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
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这个调动的员工社保有没有在公司计提缴纳 查看全部回复
3330
借库存商品,dai银行存款 查看全部回复
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直接调整就好了,借:应付账款 负数 dai:库存商品 负数 更正 借:库存商品 dai:应付账款 查看全部回复
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生产成本主要是归集相关成本的,然后结转到库存商品,借:库存商品 dai:生产成本 查看全部回复
3904
说明可能有留抵税额 查看全部回复
3258
也可以这么做,只是先记入管理费用正规点 查看全部回复
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账实一致就是正确的,账实不一致就是错的 查看全部回复
3497
政府会计准则第 1 号——存货 第十七条 对于发生的存货毁损,应当将存货账面余额 转销计入当期费用,并将毁损存货处置收入扣除相关处置税 费后的差额按规定作应缴款项处理(差额为净收益时)或计 入当期费用(差额为净损失时)。 查看全部回复
3531
1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5068
那这个建议查清楚,如果不查清楚随意调账也不合适,应付账款最后不支付是要转到营业外收入的,到时就要多缴税,你问问是不是老板垫付了 查看全部回复
3709
COCO老师
申报表上会显示留底税额(你注意阅读一下申报表,便可知),与账面应交税费—未交增值税科目核对 查看全部回复
4545
不需要结转,直接在资产负债表的存货体现 查看全部回复
3380
按照委托加工处理: 查看全部回复
3727
这个需要看之前结转增值税是咋做的,有可能结转方式就是没涉及到销项和进项税额的时候结转以后会有余额的 查看全部回复
4190
卖出商品 借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 结转成本 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
4072
李伟老师
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
8738
都有科目,科目在借方或dai方都是根据你做的分录 查看全部回复
6810
王苗苗老师
多结转了,红冲了就好了 查看全部回复
5265
收到利息不需要结转,分录很简单,你可以说下你具体想做什么 查看全部回复
3678
未确认融资费用属于长期应付款的抵减科目,初始计量时,发生额在借方,后续计量时,发生额在dai方。本科目期末余额在借方,反映企业未确认融资费用的摊余价值。 查看全部回复
3932
收到关税计入到库存成本 查看全部回复
3643
夏老师
入库未来票的要暂估入帐 查看全部回复
3351
悠悠老师
1.帐上的存货是否和实际一致(数量/品种等) 2.存货的收入,发出,结存是否真实反映。如无发票,但有存货,是否暂估处理。 3.存货的管理制度是否完善。如入库/出库是否有签名。是否同一人等。 4待报废的产品帐上是否作处理。 5.存货占比流动资产是否过高,影响资金周转等。 查看全部回复
4214
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3803
没有做账的就补记,补记完还不对,那需要找到原因,再调 查看全部回复
3337
同学转不了两个公司不同的业务费用,不能直接转,公司不做了注销就全部清算了 查看全部回复
4434
期初只有余额,这要求借dai平衡 本期发生额如果借货平衡 那期末余额是平的 你检查一不计算过程 注意余额的借dai方向 查看全部回复
5827
这个不需要备案的 查看全部回复
4580
对,损益类科目都结转到本年利润里面 查看全部回复
3933
同学您好,建议进行全面盘点,包括现金,银行存款,存货,固定资产,往来,编制盘点表作为期初数据,建账处理即可。 查看全部回复
4329
你们的费用摊销是指什么 查看全部回复
2750
如果使用的是企业会计准则的话, 先调整库存商品 借:固定资产 dai:库存商品 调整成本: 查看全部回复
5545
每个月或者年底一次结转都行 查看全部回复
4872
推荐增值税结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4187
税务师晓雨
先把损益类结转到本年利润,然后再结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
4029
一般是这样 查看全部回复
2368
您好,这种情况需要找到是从哪个月开始不一样的,找到以后核对当月的银行账和银行对账单看看差额在哪里 查看全部回复
5663
存货的可变现净值低于原成本的差额 查看全部回复
3243
利润分配余额是累计的。上年亏损,本年虽盈利,但累计仍是亏损。 查看全部回复
4659
材料真实存在,就是票没开来吗?如果是的话,需要按实际收入结转成本 查看全部回复
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如果你们是装修的业务,应该按照全部装修金额确认为长期待摊费用,不管是否有发票 查看全部回复
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月末一次加权平均法就是这样算的,属于正常现象 查看全部回复
4782
根据财务软件情况看,一般都是可以的 查看全部回复
3199
你描述的数据是对不上的。给你说个方法你自己算一下。你用你的营业总额-你收到的现金=你剩余应收的钱,至于你说的应收账款转费用是什么情况。现金余额=你收到的总金额-你支出的总金额。备注:上面都没有说期初数,你自己加上 查看全部回复
3206
利润表是这样,资产负债表不是这样 查看全部回复
4146
计提坏账的时候:借:信用减值损失——计提的坏账准备 dai:坏账准备,不影响其他应收款的余额 查看全部回复
4008
制造费用月末结转到生成成本科目,具体会计分录: 当制造费用发生时: 借:制造费用 dai:原材料/库存现金/银行存款/应付职工薪酬/累计折旧/累计摊销 月底结转成本: 借:生产成本 dai:制造费用 查看全部回复
4547
库存商品是入库了,发票没有开来吗? 如果是的话,借:库存商品 dai:应付账款~暂估款 查看全部回复
3449
新会计准则的开办费可以一次性计入当月管理费用-开办费;所以记入长期待摊费用的可以调整到管理费用 查看全部回复
4102
如果你每个月都结转损益,那么损益类科目期末是没有余额的 查看全部回复
4093
你好,如果以前月末结转了,本月及以后每月末就结转 查看全部回复
3984
现在都不用这个科目了 查看全部回复
3308
你好,不涉及损益,不需要作废损益结转凭证 查看全部回复
3432
那你要看前面的会计是怎么处理的。有的会计是直接按照缴纳的电费全额记到的费用了,那你就不再重复记账 查看全部回复
3381
潇洒老师
第一该凭证,结转了返回 查看全部回复
4794
小黑
减去存货跌价准备后填入存货项目里 查看全部回复
7388
没关系,现在也可以结转 查看全部回复
3250
单位账面上库存现金金额太大了,先看看库存现金有多少,是否与账面上的现金不一致,如果不一致要查找原因,如果是未及时登帐的要补进去。现金余额过大,按规定要存入银行,按实际是不能处理的,按实事求是地做账就可以了。 查看全部回复
3788
预交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策。按照上述数据计提 查看全部回复
3623
你们查找下原因,是不是有以前年度损益 查看全部回复
3935
购进的材料都是直接销售完了吗? 查看全部回复
3016
归老师
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4090
看你业务的真实性。如果你是把原材料直接销售,可以转成库存商品。 查看全部回复
4635
如果不跨年,把原来做的分录红冲了,然后再按照实际的做一遍 查看全部回复
4079
放在下个月调整过来,同学 查看全部回复
3412
借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
3122
其他应收款下应设明细(按单位名称)。收到的快递费,如果之前没有挂账。那就不能对应冲掉。先确认快递赔付这笔款的性质。如果你们之前没有挂,那这次就应作营业外收入。 查看全部回复
3781
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4393
最后一个改成销项税,就是对的 查看全部回复
3454
公司清算的时候,该退的退,该还的还 查看全部回复
可以转到营业外收入中 查看全部回复
3806
随同销售赠送,上面的处理正确,如果单独赠送客户自产商品不确认収入 借:销售费用——业务招待费 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
6365
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