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甘老师
你们的应纳税所得额大于300万,不能享受小微企业企业所得税优惠了 查看全部回复
2126
patience
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2328
许老师
退税是你们多缴纳的还是税收返还呢 查看全部回复
2209
预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2458
增值税和企业所得税都按照6000来填 查看全部回复
1736
小妮老师
企业所得税税负率=企业应纳所得税÷企业营业收入×100% 查看全部回复
2171
根据利润表填报 查看全部回复
2220
清岚
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
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有的,企业报税一般主要分按月申报,按季申报和年度申报三种 查看全部回复
2545
王苗苗老师
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
2616
高老师
实际业务入帐 查看全部回复
2447
安叔老师
可以去公司官网或者一些证券网有的 查看全部回复
2339
夏老师
成本核算表一般都是根据自己需要制作的,第一列为成本项目,可以有材料费,燃料动力费,制造费用,人工成本等项目 横行表头有期初成本,本期发生成本,完工产品成本,在产品成本等 查看全部回复
Lucky
小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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不能直接抵扣企业所得税,而是作为成本费用列支,从而减少利润,降低企业所得税 查看全部回复
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在异地有项目的,需要在报验地预缴税款 查看全部回复
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是的,如果次年汇算清缴前发票还没回来,需要纳税调增。要补多少税得看公司属不属于小微企业,应纳税所得额是多少 查看全部回复
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小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3898
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3175
记账凭证? 查看全部回复
3120
年利润≤100万的,减按12.5%,按20%税率征收 查看全部回复
3286
没关系,你补计提的折旧的凭证出在8月那里 查看全部回复
2176
wam
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-年初未分配利润 查看全部回复
4643
andy老师
出入一次填写一次 查看全部回复
2661
企业所得税和印花税在机构所在地缴纳 查看全部回复
3054
小小
个体户首先要到税局确定是查账征收还是核定征收入 查看全部回复
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企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
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你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1851
杨老师
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3420
是的 查看全部回复
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企业所得税税负率=企业所得税/收入 企业所得税=(累计收入-累计成本费用-以前年度未弥补亏损)*税率 查看全部回复
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有限公司是不是要聘请员工,缴纳的个税是帮员工代扣代缴的,个税是员工承担的,不是公司承担的 查看全部回复
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可以用的 查看全部回复
3083
你是要个税水利表还是申报表? 查看全部回复
2175
第1行“一、工资薪金支出”:包含个人社保的。单位的部分是第8行“五、各类基本社会保障性缴款” 查看全部回复
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红冲所得税的缴纳及计提分录,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,但金额用负数表示 查看全部回复
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电子税务局点击【特色业务】—【风险提示】—【风险自查】模块进行查看反馈。 查看全部回复
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一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1+增值税税率)+利润表中其他业务收入×(1+增值税税率)+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期dai方发生额累计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期dai方发生额+其他业务收入相关明细本期dai方发生额+其他应收款相关明细本期dai方发生额+其他应付款相关明细本期dai方发生额+银行存款利息收入 查看全部回复
3141
木言
根据增值税报表上的销售收入和账面收入去核对差异 查看全部回复
2598
还有因增值税产生的税金及附加 查看全部回复
2708
不包括的 查看全部回复
5194
计提7月份的工资附件是7月的工资表 查看全部回复
2501
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1835
(1)新办的中外合营企业,合营期在10年以上的,从开始获利的年度起,第一年免征所得税,第二年和第三年减半征收所得税。1983年9月2比中华人民共和国六届人大常委会第二次会议决定延长减免税期限,改为第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (2)农业、林业等利润较低的中外合营企业和在经济不发达的边远地区开办的中外合营企业,除了在获利的头五年减免所得税外,还可以在以后的十年内继续减征企业所得税15%~30%。 查看全部回复
8302
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。是根据应纳税所得额和企业所得税税率计算的。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 查看全部回复
1918
venus老师
60-成本—相关费用大于等于—15241.76 查看全部回复
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第一个表是必须要申报的,固定资产的那个牵涉就申报不牵涉0申报 查看全部回复
2657
100万以下部分2.5%,100万-300万部分5% 查看全部回复
2750
你想要看什么、 查看全部回复
2337
收购股权 借:长期股权投资 dai:现金 营业外收入 查看全部回复
5145
利润20万,未超过100万,企业所得税=20*12.5%*20%=0.5 查看全部回复
2282
工资薪金支出账载金额你就填你们计提数 查看全部回复
7318
是按应纳税所得额交的,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损 查看全部回复
8535
收到发票的明细表能知道业务的明细项目 查看全部回复
2113
不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
2478
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2491
想要设置收入台账吗? 查看全部回复
3429
企业所得税通常所有企业都是按季度交的。 查看全部回复
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植; 查看全部回复
4872
社保单位部分可以抵扣企业所得税 查看全部回复
3887
你是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
2472
一般纳税人吗? 查看全部回复
2730
一般都是填报表上面的金额 查看全部回复
2463
你说的是固定资产卡片么 查看全部回复
2392
25% 查看全部回复
2390
工资发放一般直接从公户发放,工资都算成本和费用的,可以抵扣所得 查看全部回复
2451
3月红冲又重新开,库存是不动的哈 查看全部回复
2565
表示有多缴 查看全部回复
2801
要看什么收入,如果是专款专用,且你们单独核算,通常作为不征税收入处理; 查看全部回复
2455
这个存在税务风险 查看全部回复
3549
稍等,我看下 查看全部回复
2582
税收金额就是允许税前扣除的金额 查看全部回复
6277
附加税:小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税,(城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%),区别是小规模可以享受附加税减半征收 查看全部回复
5381
请问你们是小微企业吗,还是一般企业 查看全部回复
2635
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2778
企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
2533
不需要 查看全部回复
3018
营业收入根据利润表的营业收入填写 全年纳税总额包括:所得税、流转税等,应包括全年所有税种的缴纳金额。如:增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等。 查看全部回复
2982
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2989
通常情况下是一致的 查看全部回复
6233
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2909
你们收入开票开普票还是专票 查看全部回复
8267
总公司代付,总公司挂账其他应收款,分公司收到发票计入其他应付款 查看全部回复
4920
增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。 合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
2962
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1923
应付账款和应付票据中有上期采购未付款的 查看全部回复
2758
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3515
具体填错了什么内容呢 查看全部回复
12842
同学你们修改的是所得税汇算清缴表吗 查看全部回复
4095
你跟首页客服要一下,问答界面发不了文件 查看全部回复
2081
你好,同学 查看全部回复
8021
正常是增值税季度、附加税、企业所得税季度申报,个人所得税月申报 查看全部回复
3103
按照结转的部分填写 查看全部回复
3809
具体什么原因导致的不一样? 查看全部回复
2876
建议是分摊计算 查看全部回复
2058
易老师
把虚开发票金额调整未分配利润科目 查看全部回复
6775
当月要计提的企业所得税?企业所得税是月报么 查看全部回复
3632
付现成本就是指真金白银付出去的钱,与之相对的就是非付现成本,比如折旧费用,因为折旧费用一般都是计入管理费用,可导致企业利润减少,所以有抵税作用。 而付现成本比如人工工资,通常直接计入产品成本,将来产品卖出时结合钻主营业务成本,也是损益类科目,也会产生抵税作用。 查看全部回复
10464
看缴税金额还挺大的,现在有没有建账入账。 查看全部回复
1913
第三季度是否需要预缴企业所得税需要看本年截止第三季度的累计利润和之前预缴的情况 查看全部回复
2254
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