2月份和3月份的附加税计提都入错科目了全都入了地方教育附加,这个是错误的分录 借:税金及附加-地方教育附加 贷:应交税费-税金及附加-城建税 应交税费-税金及附加-教育费附加 应交税费-税金及附加-地方教育费附加 会影响报表的损益?因为同事调了借贷发生额然后发现科目余额表贷方和余额数不一致。我这个要怎么调#中级#
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老师 我们公司买了个办公楼(还没装修好)总价662万 老板私户支付362万 剩下的300万银行贷款 分录可以写 一 :借 在建工程662 贷 其他应付款362 长期借款300 二:每季度还本息 借 财务费用 长期借款 贷 银行存款 那这样其他应付款这个科目长期挂账会不会太大了 而且之前账上就有200万 这样就挂600多万了#商业#
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1、商贸企业 2、业务:单品买进(进项票也是单品),组合成套装形式对外出售 3、疑问:对外开票是需要与进项票一一对应开单品明细票?还是可以开**组合套装 ,需不需要再做什么备注? 4、可以确定的是我库存商品入库的时候,是核算到单品的,那如果我开的是套装的发票,我确认主营收入的时候可以只核算到**套装吗?还是需要和库存商品一样核算到单品?#商业#
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老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
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老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
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付款了且上个月也做了暂估应付款,为什么有的会计分录借:库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款借:应付账款贷:银行存款 有的会计分录写借:应付账款贷:银行存款问题老师已收到,请等待回复清岚2023-03-28 08:54 #物业#
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如果公司要供应商买东西,付的全款,付款后供应商会给公司返现,开的发票还是全款的金额,那这笔返现怎么入账,返现打到对公账户还是对私账户比较好,对公这笔收款没有发票怎么处置,对私怎么样容易不搞混不被人拿去用或者偷转走#中级#
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去年有一笔业务收了工程预收款,5万。没有开票,工程大概下个月中旬才能完工。 请问收预售款时没有申报,需要在5月份的年度汇算清缴时补申报?还是在下个月完工后,开票时申报? 小规模公司,分录怎么写?#商业#
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背抵类科目分录如何写#初级#
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老师,我有家个体户是查账征收的,去年12月份只收到了对方开过来一张发票,钱也没有付给对方,然后我这样做分录对吗,去年一整年就发生这一笔业务,利润表都是空白的,这样工商年报可以过吗#个体工商户#
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求问:就是我们是共享中心,业财一体化,需要销售下退货单我们才能知道有退货,但是审计对账的时候发现有一张发票是多开的,了解发现是销售没下退货单,发票也没给客户,还在销售手里,这种情况要怎么处理呢,发票是22年的,是需要把这张发票冲红就可以了吗?#工业制造#
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老师 我是购买方 今年举行了一次品鉴活动 供应商要补贴3000块钱费用给我们 这个月我们在供应商那里买了203940货物 但是供应商说那就付200940就好了 开票按照203940开 老师 我应该怎么做分录阿#其他行业#
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1.虚构境内销售业务、高报出口货物销售额等方式虚增营业收入 2.按照境内销售实际虚增利润以及按照外销平均毛利率估算境外销售虚增利润 3.通过财务不记账、虚假记账、伪造银行单据等方式虚增货币资金 4.未按规定披露与关联方资金往来 以上有哪些属于货币资金舞弊#其他行业#
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我们公司是一家贸易公司(经销商),平时厂家在超市产生的陈列费,进场费都是由我们公司(经销商)代为垫付。比如我们公司供货给超市货款10元,厂里的费用是4元,超市会从我们公司的货款扣4元,银行支付6元给我们。我们(经销商)从厂家进货30元,跟厂家核销10元(代垫费用)银行支付20元,其中有5元超市已经从我们的应收款扣(知道明确的数),还有5元还没和超市对账(哪个超市不明确,是陈列费还是进场费不明确,这5元我应该放在哪里?这个分录我要怎么做?#商业#
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小规模纳税人公司 主要业务是向上游购买电缆线/交换机/光模块/校园广播等,对下游新楼进行布线、安装监控/老旧电路维护等。一般是和下游签订合同后再向上游按需采购相应的材料(直接使用成品,不进行二次加工),一个项目用完所有材料,几乎没有剩余,也没有仓库存放剩余的材料。材料是从厂家直接寄到施工现场,也不经由公司转到施工地。 请问老师,向厂家/供应商购买的这些材料需不需要填写入/出库单? 用银行存款购进材料和签订合同时还有施工完成收到工程款时,分别怎么做会计分录?#服务业#
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我在供应商那买的35000成本的商品一共100个,有往期这35000成本的商品既有往期退的也有当期没卖出去的,我准备退给供货商但供应商说只退我40%我同意了,然后他给我14000我把100个商品全部都还给他了,这个属于退货损失还是算折价出售啊#初级#
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我原来用35000买供应商的商品后来挤压在厂库卖不出去,找供应商退款但供应商只退40%我同意后,借银行库存商品-14000贷银行存款-14000,也就是说我当时拿35000成本买的但是供应商只退了我14000,也就是有21000的差额,这21000肯定是我亏了那么怎么写这21000的分录呢#其他行业#
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他这个第二句话里原来借增贷减或者借减贷增的科目是不是可以简单的理解为,如果说发生额为负就来要重新分类比方说第一个图里的退回时的应收账款和主营业务收入原来一个是借记增加贷记减少另一个借记减少贷记增加,发生额为负就分别变成了借减贷增和借增贷减了#其他行业#
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我们公司租的厂房前期装修一共花了1900万,然后政府补贴了500多万,我想问一下,这个装修款我们要进行摊销吗?厂房租期10年,请问装修费的摊销和补贴摊销是按10年摊吗,两项业务的分录怎么做呢,谢谢!#工业制造#
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我们公司主要业务,林业实地勘察业务,开票是其他咨询服务林业技术服务费,业务部的工作基本就是去到项目地实地勘察,公司是把差旅费记到主营业务成本二级科目差旅费里面,项目上也会发生一些招待费也是计入主营业务成本二级科目招待费里面,没有设置过销售费用,这正确吗#服务业#
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国际贸易中,境内公司A向境外公司B采购产品,在境外港口销售给境内公司C,C公司负责将产品运输回国并办理进口。境内公司A从境内账户向境外公司B付汇,并在境内接受C公司付款,这种情况下,A公司需要缴纳增值税吗?企业所得税呢?向境外公司B付货款需要为其代扣代缴企业所得税吗?#商业#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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之前提问的,年前现金付的材料款,年后退回,重新对公账打款的问题。年前付时已经收到专票,记的借:原材料,应交税费-增值税,贷:现金,老师回复的年前退回挂应付账款。我这边没有走应付这个科目。退回现金我要做借:现金。贷:原材料?之前提问的那个号实名不了,重新实名了来提问#工业制造#
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老师,请问一下,我们去税务局,然后让我们做风险说明,有一项内容是购入销售商品不匹配,我们是贸易型公司,主要是销售饲料原料,会发生运费业务,是因为我销售发票商品编码没有选对么,我商品编码都是按照饲料那一类开的#其他行业#
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你好想问一下,对于高新技术企业,主要做的是大型设备的销售(带安装),因为公司的合同签得都是销售合同含安装费,但是在整个设备安装的周期中会发生大量土建工程的支出(包括人工劳务费,挖机租赁费,还有些因为安装需要的辅助材料,各种弯头等等)这个一块的金额还挺大的,我们不是建筑企业,但卖的设备需要在地下铺设等等工程,想问这边我怎么入账,怎么核算成本呢,#高新企业#
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审计师事务所出具审计报告时,暂估金额是否要加入对应供应商应付账款里?比如应付账款100万,应付B公司30万,C公司30万,B公司暂估40万,那请问审计报告的应付账款-B是30万,还是70万?#工业制造#
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平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
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商贸企业 采用预付款支付 以最后一批货到货时间做账 借:库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 是吗?涉及入库的退货的话 借:银行存款 贷:库存商品 是吗?涉及预付款支付 货有一部分来不了 借:银行存款 红冲应付账款 是吗?#商业#
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老师 晚上好 我有个问题想请教您一下 我在一家商贸企业 然后商贸企业一直和A公司有平销返利的合作 每个月给我们一些优惠 (主要是给我们需要开优惠的商品还有金额 然后我开红字信息表 对方对应这个信息表开红字专票) 我再根据这个专票做分录 借:库存商品负数 进项税额转出负数 贷 预付账款 但是到2023年我才发现这个处理是错的 我需要调整回来 因为这部分是供应商给的货款优惠 比如买的商品达到一定程度 他就会给我们货款优惠 所以我能这样调整吗 借 :主营业务成本 负数 贷:预付款款 负数#其他行业#
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比如我是xx装饰公司的会计,然后我有两笔收付款业务,一笔是我公司法人代表周XX转账给我的5000元,还有一笔是我转账给法人代表周xx的4900元(备注:稿费演出费等劳务收入),请问这两笔业务的会计分录怎么写#商业#
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想请教工作流程问题。去年刚考完证没有实操经验,年后入职了一家小规模商贸公司,公司主要是出售电动三轮整车、电动两轮整车及一些车辆的配件。内帐比较乱,库存商品数量也不准确,往年的成本和费用老板自己在算说只能算出大概。今年想要把三块业务的利润核算清楚,收支数据基本都在。我不懂流程,这几天在和老板娘一起盘存货,后面流程不太懂,求老师指点一下大体的工作流程。#个体工商户#
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