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wam
物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
2943
王苗苗老师
自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。做账时,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果符合优惠的话,借 应交税费-应交增值税 dai营业外收入 查看全部回复
2780
patience
你们是销售方么 查看全部回复
3930
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2938
andy老师
借:管理费用等-差旅费 dai:银行存款等 查看全部回复
3280
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
云峰老师
同学你好,公司要作一个清产核资。澄实各个账户金额后,作为期初数。 查看全部回复
2366
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3977
现在调整 dai:应收账款 红字 货:其他收入 查看全部回复
4278
宣告分配股利时,借 利润分配-应付股利 dai 应付股利 查看全部回复
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如果之前先预收了款项的话,可以的 查看全部回复
2319
设备是含税价,公司是一般纳税人还是小规模,税率多少 查看全部回复
1984
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
清岚
之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000 查看全部回复
2109
高老师
咋特殊? 查看全部回复
3062
李伟老师
借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
1534
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3103
借 管理费用-折旧 2900+25800+3200+35000 销售费用-折旧 3600+28900 制造费用-折旧 130000+1550 dai 累计折旧 查看全部回复
2242
正在看 查看全部回复
2368
同学你好 是少记了还是多记了,涉及税不 查看全部回复
2285
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2574
是哪边的会计分录? 查看全部回复
3497
同学你好。调低由于主营业务收入是开过票的,我们只有开红字发票冲减后,才可以。不然不能直接从账面上同时减少主营业务收入和应收账款的。 查看全部回复
2931
孙老师
第一个没问题,对 查看全部回复
1872
甘老师
计提社保: 借:管理费用——社保费; dai:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分) 发放工资、代扣社保: 借:应付职工薪酬——工资; dai:银行存款(实发工资); 其他应付(收)款(个人承担的部分) 缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2032
对上了 你们账上的应收dai方就是预收,预收了客户180万 查看全部回复
2217
原值 查看全部回复
1990
tammy老师
可以挂其他应收款 查看全部回复
2191
同学你好,只要不大就可以。 查看全部回复
10156
同学你好,经查明确实属于dai方的,要转入预收账款 查看全部回复
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同学你好,借管理费用-办公费 dai其他应付款-老板 查看全部回复
2250
手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看全部回复
2920
对的 查看全部回复
2360
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
木言
收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3821
亲,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1848
请问你们平时不做账吗 查看全部回复
2110
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
1865
如果是实际业务导致的余额,不用进行冲销 查看全部回复
2215
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
2945
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5440
借:预付账款 dai:银行存款 年末暂估入账 借:主营业务成本暂估 dai:预付账款 查看全部回复
1676
服务费不能计入固定资产,如果是为了扩大销售或产品宣传,可以计入销售费用-服务费 查看全部回复
2964
权益法核算,没达到控制不用合并 查看全部回复
1653
公司承担员工个税,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 ;借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1841
新租赁准则下,如果出租人出租资产不属于融资租赁的,按原经营做会计处理 查看全部回复
5456
小妮老师
具体还要看企业对应收账款的管理 查看全部回复
2219
研发的时候 借:研发支出 dai:银行存款等 研发完成结转到库存商品 借:库存商品 dai:研发支出等 查看全部回复
4511
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2619
同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾 查看全部回复
4263
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
安叔老师
借待摊费用-房租,dai应付账款,然后每月摊销,借管理费用-房租dai待摊费用 查看全部回复
2407
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3142
两个都可以,不过一般用第一个 查看全部回复
2599
这个购买理财么 查看全部回复
2435
燕子老师
公司注销应收账款如果无法收回,需要计提坏账准备,然后确认坏账损失。计提坏账准备的账务处理是, 借:信用减值损失, dai:坏账准备。 确认坏账损失的账务处理是, 借:坏账准备, dai:应收账款—某某单位。 查看全部回复
2375
如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
2157
现在没有营业税了啊 查看全部回复
2000
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看全部回复
5491
原来3000的发票都红冲了? 查看全部回复
3365
计入低值易耗品摊销了没? 查看全部回复
3227
应收账款收不回来确认为坏账损失 查看全部回复
2439
你的意思是说,需要确认成本,但是没付款,没收到发票么。借 主营业务成本-暂估 dai 应付账款-暂估 查看全部回复
3163
你支付款项的时候是借 应付账款 dai银行存款么 查看全部回复
3320
稍等 查看全部回复
3173
是私人存入的款么,借 银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2528
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2698
借银行存款 dai营业外收入或其他收益 查看全部回复
2647
正常只做销项的会计分录就行 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2043
1、借:应付职工薪酬-社保 dai;资金结存-财政应返还额度 2、 借:应付职工薪酬-工资 dai:财政拨款收入 其他应收款-个人社保 预算会计;借:事业支出 dai:财政拨款预算收入 去其他应收款-个人社保 查看全部回复
2631
只是单纯的出租是吗? 查看全部回复
2189
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
3196
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
3246
退回的原因是什么? 查看全部回复
4189
借银行存款 dai营业外收入-政府补贴 查看全部回复
8845
从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。 查看全部回复
2972
实际还没有给人家付款 查看全部回复
2297
借:银行存款 dai:应收账款-A公司 查看全部回复
2349
年底账上应收账款和其他应收账款有余额可以的 查看全部回复
2430
是的 查看全部回复
2827
计入销售费用 查看全部回复
2087
这是应收票据还是应付票据,这要看你是出票方还是收票方 查看全部回复
3880
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3085
支付的钱如果是一年的,先入预付,做摊销 查看全部回复
2181
4389
如果确实无法收回,转入营业外支出 查看全部回复
2311
税务师晓雨
图片看不清楚 查看全部回复
2188
借:管理费用-职工福利费 dai:应付职工薪酬-福利费;借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款或库存现金等 查看全部回复
2805
这个计入职工福利费就行 查看全部回复
1704
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2351
重分类到预收账款 查看全部回复
3818
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4663
企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2499
如果是现金收款也可以冲应收帐款 查看全部回复
2467
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2754
借:应收账款129950 其他应收款-代垫运费1500 dai:主营业务收入115000 应交税费-应交增值税(销项税额)14950 银行存款1500 查看全部回复
3342
同学你好,银行承兑汇票保证金具体会计分录如下:1、存入保证金时:借:其他货币资金—保证金dai:银行存款2、取得承兑时不必做分录,只在临时备查簿中登记。3、将承兑汇票交付给对方时:借:应付账款dai:应付票据或者借:原材料应交税费—应交增值税(进项税)dai:应付票据4、承兑汇票到期时:借:应付票据dai:银行存款 查看全部回复
借:营业外支出-捐赠20000 dai:银行存款20000 查看全部回复
3532
选择留一个科目名下就行 查看全部回复
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