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张老师
借:应交税费-未交增值税 -教育费附加 -地方教育费附加 -城市维护建设税 dai,银行存款 查看全部回复
2661
是做固定资产还是管理费用? 查看全部回复
2750
安叔老师
这笔转账用途是什么呢 查看全部回复
3621
mila老师
1.计提工资 借:管理费用(这个是用于管理部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用) dai:应付职工薪酬—工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用(同上) dai:应付职工薪酬一社保 3.计提公积金(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用(同上) dai:应付职工薪酬一公积金 4.发放工资 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款一社保(员工个人部分) 其他应付款一公积金(员工个人部分) 应交税费一应交个人所得税 库存现金/银行存款 5.上交社保 借:应付职工薪酬一社保(企业部分) 其他应付款一社保(个人部分) dai:库存现金或者银行存款 6.上交公积金 借:应付职工薪酬一公积金 (企业部分) 其他应付款—公积金(个人部分) dai:库存现金或者银行存款 7.上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4832
微尘
借管理费用等dai银行存款 查看全部回复
3146
Icy 何
(7)中要求计算的是采购成本,那么是需要计算(6)中的成本的 查看全部回复
2624
若鱼老师
将转出的进项税转入成本油的采购成本,借库存商品,dai应交税费-应交增值税-进项税额转出。缴纳增值税的时候,借应交税费-应交增值税(当月应交未交增值税),dai银行存款 查看全部回复
4091
计提工会经费时 借:管理费用--工会经费 dai:应付职工薪酬—工会经费 交纳时 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 返还时 借:银行存款 货:应付职工薪酬—工会经费 查看全部回复
3519
Karina老师
你好,是想要那一道题目的分录? 查看全部回复
3425
按照每个员工个人和单位缴纳的社保费汇总得来的 查看全部回复
4382
本平台主要回答会计实操方面的问题 查看全部回复
3579
橘子
1.借现金5000dai银行存款5000 2.借银行存款10000dai应收账款10000 3.借银行存款30000dai短期借款30000 4.借银行存款50000dai股本50000 5.借原材料150000 应交税费-应交增值税(进项税)19500 dai银行存款169500 查看全部回复
12094
高老师
借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳时 借:应交税费-应交印花税 dai:现金 查看全部回复
4610
借债权投资—成本100000 dai银行存款100000 查看全部回复
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折价 借:长期股权投资(按照同一控制下长投的初始确认金额) 应付债券-利息调整 dai:应付债券-面值 资本公积-资本/股本溢价 查看全部回复
8319
而已老师
捐赠视同销售 查看全部回复
3038
借长期借款或短期借款 dai实收资本 查看全部回复
4263
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3950
你参考下 查看全部回复
3551
根据《环境保护税法》规定,环保税应税污染物的计税依据按照以下方法确定: 1.应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定; 2.应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定; 3.应税固体废物按照固体废物的排放量确定; 4.应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定。 查看全部回复
4903
夏老师
“物资采购”是老准则科目,新准则为“材料采购”。现在没有“物资采购”科目,也不使用这个科目了。 查看全部回复
4636
筱粒老师
根据实际情况做账务处理,一般纳税人企业,比如办公用品开具的普票,要价税合计计入费用,如果开具的专票,是可以抵扣的,就要借:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
3135
借:累计折旧 无形资产减值损失 营业外支出 dai:无形资产 查看全部回复
2972
Annina老师
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交增值税进转出,借应交税费-应交增值税进转出,dai应交税费-未交增值税,借利润分配,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3311
借管理费用/销售费用,dai应付职工薪酬-公积金,借应付职工薪酬-公积金,其他应收款-个人部分,dai银行存款 查看全部回复
3108
揭老师
借:管理费用-折旧费 dai 累计折旧 查看全部回复
4644
采购 借:库存商品 1003000 应交税费-应交增值税(进项税额)130000 dai:应付票据 1133000 查看全部回复
4270
借财务费用1200,dai应付利息1200 查看全部回复
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确认收入时,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-简易征收 缴纳税款时,借应交税费-应交增值税-简易征收,dai银行存款 查看全部回复
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借入的时候,借银行存款1000000,dai长期借款1000000 年末计提利息时,借财务费用90000,dai长期借款-应计利息90000 到期还本付息时:借长期借款1000000 长期借款-应计利息90000 财务费用90000 dai:银行存款1180000 查看全部回复
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如果收入减成本费用后是正数,本年利润在dai方,否则在借方 查看全部回复
4050
单位补缴部分需计提: 借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬-社保 补缴社保: 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
3128
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3269
大宁老师
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
26237
一样的,计入长期股权投资 查看全部回复
2892
计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 缴纳医保时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款或现金 (实发数) 查看全部回复
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平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
会计分录,3题借银行存款384、dai应收账款384,4题借财务费用32,dai银行存款32 查看全部回复
5660
是季度付,还是月付利息? 查看全部回复
3291
收回的10个冲当期收入和成本,给的10个新的按照正常收入和成本确认 查看全部回复
2343
最好是签订合同 查看全部回复
3832
什么原因返回呢? 查看全部回复
3323
6.借预收账款21130 dai银行存款655 主营业务收入17500 应交税费去-应交增值税(销项税)2975 查看全部回复
3304
发出商品时怎么做的分录,收到退回商品的分录与发出时的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示,如果已结转了成本,按同样方法冲回已结转成本 查看全部回复
3977
对于住房公积金个人部分由公司承担,建议要么将个人部分并入工资,发工资正常做扣除,要么并入管理费用/营业外支出,汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
2262
交多少做多少 查看全部回复
4339
借;管理费用,dai;银行存款等科目 查看全部回复
3220
李伟老师
计算提取的金额 借银行存款 dai专用基金 使用时 财务会计 借专用基金 dai银行存款 预算会计借专用结余或事业支出等 dai资金结存 查看全部回复
4249
借:银行存款200000 dai:短期借款200000 查看全部回复
8247
11月计提工资及社保时,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬,缴纳社保时,借:应付职工薪酬654.5,其他应收款-社保个人部分340,dai:银行存款994.5,发放工资时,借:应付职工薪酬50000,dai:其他应收款-社保个人部分340,银行存款49660 查看全部回复
3825
是企业为职工组织的培训,职工需要自己缴纳培训费是吗? 查看全部回复
4238
借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
2787
计提时借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬-社保,支付时:应付职工薪酬-社保,其他应收款-社保个人部分,dai:银行存款 查看全部回复
2937
借:成本类科目,同时dai:进项转出 查看全部回复
4179
借 银行存款 dai 应收利息 查看全部回复
莹老师
借:投资支出 dai:资金结存-货币资金 查看全部回复
4807
借 原材料-甲/乙/丙 dai 银行存款 /现金 查看全部回复
4430
哈哈老师
收到发票的时候 借长期待摊费用 其他应付款-房东 后期摊销房租的时候 借制造费用 dai长期待摊费用 查看全部回复
3554
按照你们当初做相反分录 查看全部回复
3770
Amy老师
计提时:借:其他应收款一xx股东名,dai:应交税费一应交个人所得税。交税时:借:应交税费一应交个人所得税,dai:银存。收到代扣代缴的个人所得税时:借:银存/现金,dai:其他应收款一xx股东名。 查看全部回复
4762
你们的主营业务是什么? 查看全部回复
3325
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6219
借应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
2366
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3133
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3789
多学习和运用,熟悉会计分录的编制原理。 查看全部回复
2894
员工工资的发放均通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3347
进转出就好 查看全部回复
3405
勤勤
你好,请详细描述一下这个问题吧 查看全部回复
5081
您好这个个人部分指的是员工应缴纳的那部分工会经费吗? 查看全部回复
5074
不需要审计,记入到长期股权投资 查看全部回复
4219
你是医院方还是销售方 查看全部回复
4290
工资的计提与发放吗? 查看全部回复
2638
这是固定资产清理相关的帐务处理,你看下 查看全部回复
3629
电子银行流水和纸质都要检查,如有必要要求银行打印对账单 查看全部回复
6866
预交的时候 借应交税费-预交增值税 dai银行存款 查看全部回复
4029
装卸费与运费计入物资成本 查看全部回复
4348
就是从应支付的分包工程款中抵减这部分保证金吗? 查看全部回复
3440
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3856
借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
3852
如果是你单位把车租出去的话,借应收账款,dai其他业务收入,应交税费,摘要,单位出租汽车 查看全部回复
4486
专票可以抵扣进项税额的 查看全部回复
3458
报废 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出(一般纳税人取得专票) 取得收入 借:营业外收入 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
3656
如果是员工外地出差短期租房且财务制度规定实报实销的,则计入差旅费,不做个税申报。如果是给员工个人平时的房租补贴,则需要计入员工薪金,申报个税 查看全部回复
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低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。低值易耗品按你在税局备案的摊销方法进行摊销。入帐时计入低值易耗品,摊销时根据所处部门计入管理费用、制造费用等 查看全部回复
4104
借:在建工程 dai:应付利息 查看全部回复
3312
借其他业务成本 dai其他应付款或者应付账款或者现金或者银行存款 查看全部回复
5799
具体什么钱呢? 查看全部回复
4325
自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3372
借成本费用 dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3547
建议补充手续,要老板签字确认后,计入营业外支出或者确认为管理费用--坏账损失。 查看全部回复
根据您描述不是很清楚您想问什么 查看全部回复
3227
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
4028
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3430
上面的正确 查看全部回复
3569
冯冯
甲股东转给乙股东,那么分录为: 借:实收资本-甲股东 dai:实收资本-乙股东 查看全部回复
3954
你好,具体什么问题呢 查看全部回复
3156
这个保险是公司自己车辆的保险费吗? 查看全部回复
9697
账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目 查看全部回复
4694
购买理财会计分录借交易性金融资产 dai银行存款 收益计入投资收益科目 查看全部回复
3666
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