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甘老师
请问你们是属于查账征收吗 查看全部回复
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杨老师
是的 查看全部回复
2393
李伟老师
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
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清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
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高老师
是合伙企业还是个体? 查看全部回复
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如果暂时不退款,收到退还的设备先不做帐,备查登记就好 查看全部回复
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你们只负责场地平整,后期是另外的公司开发的话。平整费用计入业务成本 查看全部回复
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1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3036
孙老师
1.可以开销售发票,但是无法抵扣进项税 查看全部回复
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小妮老师
主营业务收入是核算企业主要经营活动的收入,而其他业务收入是核算主营业务以外其他业务所取得的收入。 查看全部回复
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收到的钱打入拼多多确认收入 查看全部回复
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有设备贸易存在的话,肯定多多少少会影响周期毛利率 查看全部回复
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同学:成本=56/(1-30%)=80 查看全部回复
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年度期末结转到利润分配就好 借利润分配-未分配利润 dai本年利润 查看全部回复
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执行小企业会计准则? 查看全部回复
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秦枫老师
商业折扣是按照折扣后的金额确认收入 现金折扣按照折扣前的金额确认收入 差额计入财务费用 查看全部回复
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如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
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木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
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可以的,汇算清缴时你把劳务并入综合所得,可以退完个税 查看全部回复
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许老师
按照收入确认原则,应当在销售当月确认收入成本 查看全部回复
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企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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patience
是工业企业么 查看全部回复
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1.香水精判断标准是超过10元/ml 查看全部回复
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印花税原则上是按合同金额计税 查看全部回复
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正常情况下网络店铺的收入是需要并入公司收的,如果没有并入,如果被税务局查到,还是要并入,所以你要把未并入的确认收入,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
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你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
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财产租赁合同的税率为千分之一 查看全部回复
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①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9298
安叔老师
就计入其他业务收入即可 查看全部回复
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(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
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(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3290
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
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企业所得税都是按照企业应纳税所得额*适用税率计算的 查看全部回复
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实务中,货物发出控制权转移的时候就应该确认收入 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
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是的,需要做 查看全部回复
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不含税 查看全部回复
4251
税率多少 查看全部回复
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应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额 查看全部回复
3530
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
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和租金一样的商品项目 查看全部回复
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对于汇算清缴调增的收入,会计处理如下: 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项税额 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积 查看全部回复
4000
2569
A 查看全部回复
3246
曹老师CPA
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
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一般来说,存货减少额和增值税申报收入是相匹配的。 查看全部回复
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第一题: 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元 查看全部回复
5609
借 存货 dai 应付账款 查看全部回复
3657
tammy老师
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
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你经理的意思是申报的数据和12月份的数据对的上 查看全部回复
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需要通过以前年度损益调整这个科目 查看全部回复
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一样亲 查看全部回复
2925
税务上需要按照开票计算收入 查看全部回复
3419
需要调增 查看全部回复
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1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
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①借:银行存款400(300+60+40) dai:主营业务收入353.98[400/(1+13%)] dai:应交税费-应交增值税(销项税额)46.02 查看全部回复
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与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示 查看全部回复
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是能接受捐赠么 查看全部回复
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没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3298
收入的确认不直接根据是否收到钱来记账 查看全部回复
2475
发出商品并收到货款时确认收入 查看全部回复
3457
厚积薄发
1.收支表不等于利润表 查看全部回复
2491
填21年的数据 查看全部回复
2893
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年平均值=全年各季度平均值之和÷4 查看全部回复
2620
借应收帐款等 dai主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2819
业务招待费扣除标准1=20*60%=12(万元);业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10(万元),准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-(20-10)=30(万元) 查看全部回复
4813
大宁老师
请问问题是什么呢? 查看全部回复
2661
跨年了吗? 查看全部回复
3473
错的 查看全部回复
4183
不对 查看全部回复
2856
因为你有预缴,把数字都填了再看 查看全部回复
2827
Harry老师
您好,不需要追溯调整。 查看全部回复
4199
可以,3级科目是根据企业自身情况自行进行设置的 查看全部回复
3096
建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
4549
管理不善导致存货报废,进项税额要做转出 查看全部回复
3833
可以的 查看全部回复
2989
普票可以跨月作废 查看全部回复
3413
是实际用于研发的材料吗,还是人为增加研发费用! 查看全部回复
3850
小小
盲盒吗? 查看全部回复
2577
低于成本是否是市场公允价值,如果是公允价值就不需要写 查看全部回复
2978
Amy老师
看有没有相近的费用明细 查看全部回复
8759
20年的租金收入你入账了么 查看全部回复
3153
借:以前年度损益调整 dai:其他应付款借:利润分配 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
5078
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4313
一般情况下是的 查看全部回复
3084
你好 查看全部回复
3115
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3087
如果是纳税义务发生事件不一样的话不影响 查看全部回复
2932
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5096
您好,全年都没有营业成本吗? 查看全部回复
3994
根据《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)规定:自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 查看全部回复
8227
建议更正下 查看全部回复
3983
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
主要是母子公司 查看全部回复
3294
是的,审计会做调整 查看全部回复
3302
丁老师CPA
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
5644
8042
关联企业,是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。相互之间具有联系的各企业互为关联企业。关联企业在法律上可表现为由控制公司和从属公司构成。而控制公司与从属公司的形成主要在于关联公司之间的统一管理关系的存在。这种关系往往籍助于控制公司对从属公司实质上的控制而形成。 查看全部回复
3535
小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
3296
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