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andy老师
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
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厚积薄发
预支工资的话看你如何记账,如果算借款的话,预支工资不会影响利润 查看全部回复
3427
甘老师
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
李伟老师
是计提工资错误 的话,可以把3月份的红冲,4月份重新计提 查看全部回复
2753
patience
临时工费用要按劳务报酬申报个税 查看全部回复
1987
杨老师
借:主营业务成本dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2026
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
wam
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2821
根据对账单录凭证,整个阶段都是计提阶段吗。要看银行回单内容是什么 查看全部回复
1601
安叔老师
可以暂按上个月数据计提,到时候出来再调整 查看全部回复
1862
对,红字冲销 查看全部回复
2883
车间生产没有通过生产成本或者制造费用,直接进了主营业务成本 查看全部回复
3790
王苗苗老师
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1585
可以 查看全部回复
3198
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3315
没有实际发生的,汇算清缴时做纳税调整调增按50万利润纳税 查看全部回复
2140
许老师
社保和公积金最终由谁承担呢 查看全部回复
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你现在是返回去年调账还是调整在今年? 查看全部回复
2859
把研发相关的成本和费用调整到研发支出即可 查看全部回复
3325
按照公司在职员工人数 查看全部回复
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计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
你们是劳务派遣是吗? 查看全部回复
2928
计提工资与开不开票无关哈 查看全部回复
2486
正常情况是当月末计提当月应发工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 计提当月社保 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 当月支付当月社保 借:应付职工薪酬 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 次月发放本月工资 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-(社保个人部分和其他个人扣款等) 应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2514
清岚
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1798
去年12月的个税申报有误 查看全部回复
3412
正在看 查看全部回复
4967
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2376
计提工资是按照应发工资还是实发工资?应发工资,扣除个人社保和个税前的 查看全部回复
2092
小妮老师
是你们少计提了? 查看全部回复
2056
税法上是,申报的实际发放的工资,比如2月初申报的是1月实际发放的收入。 查看全部回复
3225
这个工资时真实的吗? 查看全部回复
2105
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
需要的 查看全部回复
1875
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
当月的凭证确认已经全部入账可以正常审核、结账 查看全部回复
1884
你好,内账会计和外账会计做账方式其实是差不多的,没有太大区别,一样需要计提销项税,和个人所得税,只不过内账一般都是对内,提供给老板看的,外账一般都是对外给税务局等看的 查看全部回复
2832
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
查原因,看缺什么补什么 查看全部回复
2093
可以更正申报 查看全部回复
2612
金额大不大? 查看全部回复
3199
燕子老师
1、计提工资 借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 查看全部回复
3678
每个月扣除的工资作为利息收入,如果不是主营业务的话,计入其他业务收入,要交增值税和企业所得税。 查看全部回复
2363
社保计提时 借:管理费用-单位部分 dai:应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
1588
之前年度的没法调整了,2023年开始正常计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1936
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2528
之前的分录是什么? 查看全部回复
3989
计提 :借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际申报扣款的时候 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4242
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
把少计提部分补上 查看全部回复
2460
云峰老师
不用 查看全部回复
4229
有 查看全部回复
3085
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
看自己的企业, 查看全部回复
2876
孙老师
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
1815
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2532
两个事项不是同一个事项,不能对冲 查看全部回复
2181
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5413
财务会计收付实现制 查看全部回复
2459
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
奖金吗 查看全部回复
3389
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2666
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4569
实际发放的时候冲减应付职工薪酬即可 查看全部回复
2887
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1854
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
3608
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2680
计提工资:借:管理费用-职工工资,dai应付职工薪酬-职工工资 查看全部回复
2307
做红冲凭证冲掉计提就好(即分录跟计提一模一样,只不过金额是负数) 查看全部回复
2176
算 查看全部回复
2268
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4654
借 管理费用-租金等 dai 其他应收款 查看全部回复
1574
纳入预算范围的做,未纳入预算范围的不做 查看全部回复
2634
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
可以的,如果人工工资跟公司经营收入直接相关,这样是可以的。 查看全部回复
8300
同学你好 1、发现以前年度工资会计分录全部做错了改怎么改正? 答:通过以前年度损益调整进行处理。 借或dai 以前年度损益调整 借或dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
8079
借:制造费用10000 借:管理费用5000 借:销售费用1000 dai:累计折旧16000 查看全部回复
2828
按照权责发生制的规定,属于12月份的工资应当在12月份计提,即使下个月先红冲,再作发放、计提的分录 查看全部回复
5522
同学你好 这个私户归公司管理不? 查看全部回复
2267
属于你们的工人工资需要计提 查看全部回复
3331
你现在只能去更改申报表了,但是如果你一年都没发工资全部改成0申报,可能会引起税局的关注。 查看全部回复
4000
是 查看全部回复
1632
如果你们结账时间是月底可以先暂估 查看全部回复
3691
实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
4439
同学你好,计提工资时只要注意按照相应的部门正确的计提就好,如办公室人员的工资要计提到管理费用,销售人员的工资计提到销售费用,车间一线生产人员的工资计提到生产成本-直接人工,车间管理人员的工资计提到制造费用。 查看全部回复
4389
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2212
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
成本是根据收入结转的 查看全部回复
2508
你好,单位成本是什么呢 查看全部回复
2568
借:其他应收款-工人名 dai:银行存款 (摘要某某单位代为支付工人工资) 实际你们单位发工资的时候 借:管理费用 dai:其他应收款-工人名 查看全部回复
2378
是的,因为社保是当月缴纳当月的,工资是当月发放上月的,时间上错后一个月 查看全部回复
2785
个人所得税计税基础要减去个人承担的社保公积金、附加扣除和专项附加扣除项目 查看全部回复
2320
venus老师
可以呀 查看全部回复
3017
独生子女费不属于工资 查看全部回复
2253
工资表 查看全部回复
5108
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