登录/注册
王苗苗老师
应该可以自动结转损益 查看全部回复
9244
patience
扣除类调整的话,一般填在第30栏 查看全部回复
4665
厚积薄发
半成品成本如何核算需要看公司用什么方法,或者定额法或者约当产量法 查看全部回复
1270
许老师
在汇算清缴前取得发票的话,把之前暂估分录原路红冲,再重新做一笔正确的 查看全部回复
2672
席俊义
收到多少钱,开多少票,确认多少收入,或者全额开票后确认收入 查看全部回复
6701
收到的是专票吗? 查看全部回复
2847
乙产品完工了么 查看全部回复
2174
安叔老师
成本 借主营业务成本 dai原材料 实际发生的损耗都计入成本,废料售卖的时候借银行存款 dai主营业务成本 查看全部回复
2371
发票日期是什么时候的 查看全部回复
1882
先把暂估的分录红冲,然后再重新做一笔180万的分录 查看全部回复
2000
wam
计入固定资产原值,后期计提折旧逐步结转 查看全部回复
2198
1.业务实质上相当于你们把原材料转卖给母公司,可以直接用发票做账 2.你们需要给母公司开具发票,你们买的什么材料就开具什么材料发票给母公司 3.成本就是你购进的价格 查看全部回复
2221
先调整盘盈盘亏 查看全部回复
3195
andy老师
你们这个月实收已经收到,先暂估入库 查看全部回复
9445
清岚
有人为调节利润的嫌疑。可以在今年汇算的时候把结转成本的这一部分调增 查看全部回复
2634
去年开的采购商品的专票入账了么 查看全部回复
1853
限定性净资产的限制已经解除,应当对净资产进行重新分类,将限定性净资产转为非限定性净资产。借限定性净资产 dai非限定性净资产 查看全部回复
2695
使用分步法 查看全部回复
2795
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2875
娜娜老师
如果发生销售了确认收入的同时也要结转成本,是否结转成本与购货没有关系 查看全部回复
5092
孙老师
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4274
谭老师
全部已经销售了吗? 查看全部回复
3083
甘老师
建议四季度报的时候,冲回调整,按全年实际成本和利润申报 查看全部回复
2701
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2351
你看一下期末结转的成本对不对,是不是多结转了。 查看全部回复
2622
高老师
是卖出去的货物成本 查看全部回复
2900
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3433
颜老师
您之前的那是暂估 查看全部回复
3438
一般多档式账的每个月都月登记本月合计,本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计,如果有必要进行结转再再进行结转。 多栏式明细分类账是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记,适用于成本、费用、收入类科目的明细核算,如“生产成本”、“管理费用”、“营业外收入”、“利润分配”等科目的明细分类核算。 查看全部回复
6535
杨老师
本月折旧的金额转其他业务成本,因为是从本月开始出租的,收入是从本月开始的 查看全部回复
2626
合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
5169
借:库存现金300 dai:银行存款 借:在途物资40000 应交税费应交增值税进项税额6800 dai:银行存款46800 借:原材料-甲材料40000 dai:在途物资40000 查看全部回复
4578
1、借:库存现金300 dai:银行存款300 2、在途物资-甲材料40000 应交税费-应交增值税(进项税)6800 dai:银行存款46800 查看全部回复
2884
成本一般按当月销售的平均价结转,销售运输费一般计入销售费用 查看全部回复
2625
税务师晓雨
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3239
燕子老师
同学你好,出租设备的成本其实就是设备的折旧额,当然还要看公司性质决定成本科目: 一般公司出租设备结转成本分录 借 其他业务成本 dai 累计折旧 如果是租赁公司,专门租赁设备为主营业务的 借 主营业务成本 dai 累计折旧 查看全部回复
2753
小妮老师
是的,你现在计入研发费用,后期还是要转入无形资产货物费用的 查看全部回复
4140
正确的理解是: 材料成本差异借方:购进时候的超支差异,以及分摊时候的节约差异。 材料成本差异dai方:购进时候的节约差异,以及分摊时候的超支差异。 查看全部回复
1822
云峰老师
同学你好, 超支差异,产生时在借方,结转时在dai方。 节约差异,刚好相反。 查看全部回复
1302
借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2472
要有一个专门的仓库管理员,或者买进销存系统,按实际销售的商品结转成本 查看全部回复
2347
结转成本可以按销售额的一定比例结转,一般在商业企业中运用,当成本与价格之间也即毛利率比较均衡时,可以运用按销售额比例结转,然后调整成本差异;但工业企业是不能按销售额比例结转成本的,而必须先计算材料成本,人工成本,制造费用进行分摊到产品的成本计算出完工产品成本及单位成本,然后在产品销售时再按产品单位成本结转产品销售成本。 对服务类收入而言,不能死扣配比原则.如果会计做账时能根据服务项目明确归集成本,届时将归集起来的成本结转为销售成本即可.如果平时已将项目成本费用化了,确认收入时自然就不会再有成本与收入配比了,也就无需结转成本了。 查看全部回复
3666
有一些配料不是只用一点 是什么意思? 查看全部回复
2212
通常是发出货物,控制权转移时确认收入,确认收入的同时结转成本 查看全部回复
2837
成本也是按照完工进度来结转的 查看全部回复
2554
是之前的科目归集没有结转还是什么? 查看全部回复
2246
你们小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4712
结转成本=销售产品成本单价*销售数量 查看全部回复
2887
是开发成本和进项税额调账了么 查看全部回复
1932
同学你好 你用的软件上设置成本核算公式了没,如果没有,是需要手动结转的。 查看全部回复
1352
不开发票的属于无票收入,应据实申报缴税 查看全部回复
1733
同学你好 如果企业采用分批法也就是说,分每个单,那么要把费用在每个单中间分摊 。 查看全部回复
4209
结转销售成本计算公式=销售数量*单位产品成本 查看全部回复
2690
如果开票与商品发出不在同一月份,也是可以的 查看全部回复
5823
期末库存商品结存金额=期初结存金额+本期增加金额-本期销售金额 查看全部回复
2764
可以去当地工商局办理,增加电信业务还需要先办理许可执照 查看全部回复
3791
是的 工程施工 查看全部回复
2774
按完工进度结转成本 查看全部回复
2898
帮总公司垫付货款1,借其他应付款 3000 dai 现金 3000 查看全部回复
2700
小小
这个成本应该是加权平均成本不一定会错 查看全部回复
2181
借:生产成本 dai:原材料 查看全部回复
2532
工程行业一般按照完工百分比确认收入和成本 查看全部回复
视同买断的销售,如果双方约定受托方无论是否能够卖出、是否获利,均与委托方无关,业务实质可以理解为委托方在发出货物时直接销售货物。受托方在实际对外销售时确认收入并根据购买成本结转成本 查看全部回复
3582
借:主营业务成本 dai:库存商品-A 80*数量 库存商品-b 66*数量 查看全部回复
3091
发生的销售退回,已经结转成本了需要冲回,如果是发票有误红冲重新开具的不需要 查看全部回复
2762
有关联,上次没卖完结存的继续卖啊 查看全部回复
1715
可以的,年底前取得成本发票就可以了 查看全部回复
3938
工程施工按工程完工进度结转成本 查看全部回复
4068
Lucky
当商品价格低于市场价格,需要有足够的理由,比如临期产品,降价促销,比如以前年度库存,市场上价格明显低于原价,这些都是可以的,合同可以按实际销售价格签就可以,成本按实际成本结转 查看全部回复
6127
结转劳务成本就好 查看全部回复
3837
1、生产成本包括: 直接材料——构成该产品的主要材料、辅助材料和电力的成本; 直接人工——直接参与生产该产品的工人工资及福利成本; 制作费用——为生产该产品参与的管理人员工资及福利、设备房屋折旧、车间办公费用等。 查看全部回复
1738
1. 材料成本差异为dai方余额的情况 借:材料成本差异 dai:生产成本 销售费用 管理费用等 2. 材料成本差异借方余额情况 借:生产成本 销售费用 管理费用 dai:材料成本差异 查看全部回复
3363
1、 采购原材料 借:原材料 应交税金-应交增值税-进项税额 dai:银行存款(应付帐款、票据) 2、 生产领用材料 借:生产成本 制造费用 管理费用 dai:原材料 3、 分配工资 借:生产成本 制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 4、 计提福利费 借:生产成本 制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬-福利费 5、 发工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(库存现金) 6、 平时车间费用 借:制造费用 dai:库存现金 7、 月末结转 借:生产成本 dai:制造费用 8、 结转完工产品 借:生产成本 dai:库存商品 9、 销售商品 借:银行存款(应收帐款、应收票据) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 10、 结转销售商品成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 11、 计交税金 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加 12、结转厂部费用 借:本年利润 dai:管理费用 13、 发生借款利息 ① 支出 借:财务费用 dai:银行存款(库存现金) ② 收入 借:银行存款(库存现金) dai:财务费用 14、 结转各项收入 借:主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 dai:本年利润 15、 结转各项费用 借:本年利润 dai:主营业务成本 其他业务支出 税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 16、 计交所得税 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 17、 结转所得税 借:本年利润 dai:所得税费用 18、 结转净利润 ① 盈利 借:本年利润 dai:利润分配 ② 亏损 借:利润分配 dai:本年利润 查看全部回复
2093
商贸企业成本按销售数量*单位成本结转 查看全部回复
7572
木言
直接入费用吧 查看全部回复
3494
看你们公司全额结转还是比例或部分结转 查看全部回复
2185
制造业月末成本归集来源有生产领用原材料的成本、生产工人的工资、车间水电费、设备折旧费等 查看全部回复
2564
15%毛利率的成本=100000×(1-0.15)=85000 查看全部回复
3178
是的 查看全部回复
2665
直接进营业成本可能会导致各生产产品成本核算不准确 查看全部回复
2908
1717
1.根据出入库记录核算成本及进行帐务处理 2.月末涉及损益的科目需要结转 3.如果是小规模纳税人,增值税不用结转 查看全部回复
2897
生产完工后,生产成本结转到库存商品; 库存商品出售后,由库存商品结转到主营业务成本 查看全部回复
1739
你好,稍等我看下 查看全部回复
8630
在存货核算模块,有一个成品出库核算,核算完成后,生成销售出库的凭证就是成本结转 查看全部回复
2645
根据新收入准则第三十九条向客户预收销售商品款项的,应当首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当企业预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,企业只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,才能将上述负债的相关余额转为收入。 查看全部回复
5208
微尘
可以 查看全部回复
2749
如果只知道数量和收入无法结转成本,需要知道原库存-现库存=该批产品耗用的原材料成本,其他水电等费用如果你记在生产成本,把这部分生产成本转到主营业务成本,其他不归属于产品的费用转到管理费用或者销售费用里 查看全部回复
2608
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2962
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2705
易老师
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2939
按照结转的部分填写 查看全部回复
3773
一般都是要按照实际销售出去的商品对应成本结转 查看全部回复
6023
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
一般,成本结转都是月末,结转后如果再发生的成本可以下期结转。本期已经结账了,就不用再转了。 如果一定要转,没有跨月份的,再结转一次,再将结转后的月末合计重新计算、分配和结转至相关账户。 查看全部回复
7061
电费计提进了哪个科目? 查看全部回复
2092
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4731
业务能描述的再具体些吗? 查看全部回复
2231
可把半成品看做原材料 查看全部回复
2987
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载