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所得税预缴申报12月期末从业人数因为加上了实习生多算了一位,本期季报减去一位导致初期人员不等于上期期末人员,这个需要去做更正么?申报之后才发现,问题大么?实习生应该不应该计入的吧?#房地产#
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请问子公司清算之后将所有的资产转移给母公司,扣除投资成本的部分,剩余部分母公司作为投资收益,这个金额也是前一年审计报告上的权益法确认的投资收益数字,但子公司没有清算报告,可以提供什么来证明这个部分确实是居民企业间可以免征所得税的收益分配,而不是需要缴纳所得税的投资转让所得?子公司在清算前所有财产肯定是税务处理干净的?#房地产#
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你好 上年度暂估成本86万 今年第一季度收回51万成本票 但是第一季度又开了53万收入 我是先冲年底的暂估吗 目前我没冲 只是正常记了成本 因为这样第一季度不用交所得税 冲了的话第一季度就有利润 我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录#建筑工程#
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老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
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去年底收到房租发票,我挂帐成 应付账款(以为还未付出去),今年发现其实领导已经和对方公司商量用前年付给他们的押金抵扣了房租。现在账上的应付账款 和其他应收款应该怎么处理账务。调整去年的帐然后去税务局更正报表,还是可以今年冲销了#房地产#
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老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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老师,运输公司是2021年12月份注册的,当时没有做账,老板让朋友做的零申报,今年老板让我做账,我把车辆入了固定资产,商业险交强险记入主营业务成本,这样处理可以吗?那现在进行所得税汇缴清算,我是不是要按做账的数字去填写利润呀?谢谢老师#运输业#
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想问下老师,本月收到一笔政府人才项目补助60万,如果都做营业外收入的话,预缴所得税太高了,能不能走递延收益,每个月分摊到营业外收入里,减少前几个季度的预缴,然后四季度的时候再全部入营业外收入里?#高新企业#
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老师我想请问下,2022年利润在100万以下 收2.5个点 100-300万 5% 超过300万 25% 这是今年的税收优惠政策 那我小规模利润在180w 那我交的所得税是9万 还是100*2.5+80*5 6.5万?#其他行业#
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