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李伟老师
出口退税进项部分记入成本 查看全部回复
2412
许老师
小规模纳税人是 查看全部回复
1881
王苗苗老师
资产类一般借增dai减,备抵账户除外(比如累计折旧、累计摊销、坏账准备、存货跌价准备等XXXX准备这种科目都属于备抵类科目),余额一般在借方,备抵除外,在dai方。余额两个特殊要记牢,应收账款和预付账款,余额可借可dai,在借方性质为资产,如为dai则由资产变为负债。 查看全部回复
2347
增值税申报吗? 查看全部回复
1840
andy老师
需要 查看全部回复
3996
不一定 查看全部回复
2576
你好,内账会计和外账会计做账方式其实是差不多的,没有太大区别,一样需要计提销项税,和个人所得税,只不过内账一般都是对内,提供给老板看的,外账一般都是对外给税务局等看的 查看全部回复
2832
甘老师
次月申报期前勾选抵扣再申报都可以 查看全部回复
2496
目前小规模开票室1% 查看全部回复
2727
你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
2327
燕子老师
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1955
清岚
你们自己购买的是吗? 查看全部回复
2545
patience
小规模开了1个点的普票 借 应收账款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,如果做了销项,月底还在免税范围内,销项税算营业外收入 查看全部回复
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你好,国际货物运输是免税的 查看全部回复
6648
对方开具红字发票吗 查看全部回复
2135
孙老师
出口报关了吗 查看全部回复
2500
借 应交税费 0.13 dai 以前年度损益调整 0.13 查看全部回复
2888
wam
免费报关出口的样品是免税的,样品的进项需转出。如果报关走的是视同内销,不需进项转出 查看全部回复
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原3%应税业务,开票时开l户。 查看全部回复
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简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
4431
你这样不规范 查看全部回复
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https://mp.weixin.qq.com/s/aEGaqbgSieusbd-XLNSbHw 查看全部回复
2022
云峰老师
按照期末的汇率来调整 查看全部回复
5014
叫你红冲以后重新开具 查看全部回复
5166
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
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同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3201
10月份你们入账的发票还未认证,发票要退还给对方 查看全部回复
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国家税务总局《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》规定,自2008年4月1日起,外贸企业出口视同内销货物的进项税额抵扣必须符合以下要求:(1)必须在规定认证期限内办理认证手续的增值税专用发票,否则不予抵扣。(2)必须在出口货物规定申报退(免)税的期限截止之日的次日起30天内,向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,并凭此证明在下一个征收期内进行申报抵扣,否则不予抵扣。(3)抵扣的进项税额必须小于或等于证明所列税额,否则不予抵扣。 查看全部回复
2314
2767
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
稍等,看下你的问题 查看全部回复
3303
厚积薄发
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
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同学你好,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以进项税是直接入材料成本的,直接 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) dai:银行存款(或现金、应付账款等) 查看全部回复
3617
小妮老师
不通过 查看全部回复
2778
包含30万以前申报过未开票收入,当时这部分缴税了么 查看全部回复
4962
同学你好,应该确认收入。 我们是农产品是免增值税和所得税的 查看全部回复
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账务上可以先不用处理,等到实际缴纳的时候在处理 查看全部回复
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设备暂估入账按照不含税金额入账 查看全部回复
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因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了 查看全部回复
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木言
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2745
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
安叔老师
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2763
如果是开普票免税的话直接 借 银行存款等 dai 主营业务收入。 查看全部回复
1870
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
如果是处置固定资产的话,净收益一般计入 资产处置损益,如果没有这个科目的话,计入营业外收入也可以 查看全部回复
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小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2154
老板把公司的车卖掉了 查看全部回复
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财务需要出口税务备案,每月需要出口退税, 查看全部回复
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要申报什么 查看全部回复
2926
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
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进出口贸易增值税税率和国内增值税税率基本是一致的 查看全部回复
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简易计税 查看全部回复
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是账上没做收入也没申报增值税么,适用小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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需要考虑,只是说法上的不同,没有什么区别的 查看全部回复
3374
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
当年度出口的货物,次年4月15日前办理出口退税都可以的。一般都是先报关出口,然后再让供应商根据报关单上的货物名称单位数量开具发票,要保证完全一致。因此,没问题的。建议你公司办理退税越早越好。 查看全部回复
2995
同学你好,你这样处理是没问题的,如果收到钱,后期客户确认不开票的话,财务上要确认收入和销项税,正常申报纳税的,申报表上填列在未开票收入那一栏 查看全部回复
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确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
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出口免税方式的就是你们这种,选择了这种方式出口免增值税,不用去申请退税 查看全部回复
2173
颜老师
29万,是您开出去的发票,还是您收到的发票? 查看全部回复
1808
执行企业会计准则的,纳税检查补交增值税做会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 dai:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 dai:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 dai:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
6629
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2094
高老师
1.生产企业先要完成出口退(免)税备案。生产企业可以通过电子税务局或者生产企业离线出口退税申报软件申请“出口退(免)税备案”,出口退税的企业类型选择“内资生产企业”或者“外商投资生产企业”,退(免)税计算方法选择“免抵退税”。2.完成当月的增值税纳税申报。由于生产企业实行的是“免、抵、退”的管理办法,退税申报时需要与当期的增值税纳税申报表数据比对,因此,在进行退税申报前,需要先进行增值税纳税申报。3.确认出口退(免)税申报的所属期。由于生产企业需要在退税申报时同时比对当月的增值税纳税申报表,因此,退税申报的所属期应与当月的增值税纳税申报表的所属期一致,如2021年10月份进行申报,填写所属期202109即可。而且,生产企业每个月只能申报一个批次的数据,不同年份海关出口报关单不需要区分申报所属期。4.正确填列免抵退税申报汇总表。汇总表中有两个数据需要和当期的增值税纳税申报表一致, “增值税纳税申报表期末留抵税额” 应和增值税纳税申报表“期末留抵税额”一致;“免抵退税不得免征和抵扣税额”应和增值税纳税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。5.做好出口货物备案单证管理。出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,需要将出口货物装货单、出口货物运输单据等单证按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点。 查看全部回复
3544
填增值税还是出口退税申报表? 查看全部回复
1760
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3075
如果适用15%的抵减,是的 查看全部回复
2896
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
2123
结转到应交税费应交增值税转出未交增值税就好 查看全部回复
1867
已经跨月 查看全部回复
10278
是 查看全部回复
2310
小小
转出未交增值税一般是月末销项税-进项税+进项转出-已交税金-减免税金的金额,是指你当月末还没交的增值税,一般月末会转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2125
Harry老师
手工登记? 查看全部回复
2362
可以 查看全部回复
2519
杨老师
应交税费是个负债类的科目,他归不到其他流动资产李曼 查看全部回复
3262
资产负债表的其他流动资产栏次包括应交税费。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、 “简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 查看全部回复
24024
登录电子税务局官网,选择“我要办税-证明开具”; 点击左下方目录中的“开具出口退(免)税证明”,选择“出口货物转内销证明开具”,点击“在线申报”。 查看全部回复
4649
填在小微企业免税销售额那里 查看全部回复
3174
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3223
印花税的计税依据是各类应税凭证(合同),不是发票 查看全部回复
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2400
直接 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
1933
发给员工的时候做到其他应收,收到生育津贴的时候冲其他应收款 查看全部回复
2955
指申报所得税还是申报中的利润表 查看全部回复
4507
账务方面正常处理,可以申请不享受退税 查看全部回复
2198
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2969
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2012
车船税计入税金及附加会计科目。 计提时: 借:税金及附加 dai:应交税费——应交车船税 上交时: 借:应交税费——应交车船税 dai:银行存款 查看全部回复
2459
按照正常的工资薪金计提发放就行 查看全部回复
2820
会计分录没有错 查看全部回复
3783
3%和5%属于不同征收率项目。 查看全部回复
2281
借:应交税费应交增值税销项税额0.01 dai:主营业务收入0.01 查看全部回复
2230
如果你们的退税率高,而且进项税比较多,建议你选择一般纳税人 查看全部回复
7364
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
只能开具增值税普通发票,直接开0税率。申报的时候,必须先进行增值税免税备案,然后在申报表上填报在其他免税一栏,还必须填报减免税明细表。备案到期时必须重新备案。 查看全部回复
7442
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2754
可以的 查看全部回复
2163
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2344
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2614
tammy老师
可能是你们选择的准则不同,所以会出来,可以放营业外支出 查看全部回复
3485
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